Servicios domésticos deducibles de impuestos - Your-Best-Home.net

Tabla de contenido:

Anonim

Muchas personas utilizan los servicios relacionados con el hogar por una amplia variedad de razones. Algunos no tienen tiempo para ocuparse de la limpieza del apartamento o el jardín, otros quieren usar el poco tiempo libre que tienen para cosas más atractivas, algunos carecen de las habilidades técnicas para repintar los techos, por ejemplo, y no Por último, hay personas que, por su edad o deficiencias físicas, ya no pueden hacer el hogar por su cuenta.

Todos estos son casos típicos en los que un servicio doméstico proporciona seguridad o simplemente más libertad o ocio. Los servicios que se prestan cerca del hogar a veces tienen que pagarse una suma considerable, pero lo bueno es que los servicios relacionados con el hogar pueden ser deducibles de impuestos. Y esto anualmente hasta un importe de 4.000 euros. Aquí puede leer a qué debe prestar atención, qué cuenta como servicio del hogar y en qué se diferencia de los servicios artesanos.

¿Qué son los servicios domésticos?

Para poder deducir del impuesto los servicios prestados es fundamental que se consideren relacionados con el hogar. Este es solo el caso si se cumplen estos requisitos:

  • Encargas el trabajo como una persona particular.
  • De lo contrario, usted o un miembro de su hogar habrían hecho el trabajo.
  • El trabajo es un servicio que se realiza en su hogar (es decir, en la casa, apartamento o en su propiedad).

El último punto es particularmente importante y significa que dos servicios que conducen al mismo resultado no están necesariamente relacionados con el hogar. Por ejemplo, si encarga a alguien que le lave la ropa de forma regular, este servicio solo es relevante para el hogar si la ropa se lava en sus instalaciones. El servicio de una empresa de limpieza que recoge la ropa y la devuelve limpia no se considera un servicio del hogar.

El servicio de limpieza de nieve en invierno, por su parte, es uno de ellos, aunque se realiza fuera del predio, ya que esta actividad se realiza en el “contexto espacial inmediato del hogar” (Juzgado Fiscal Federal, sentencia de 20.3.14, Az. VI R 56/12).
E incluso si se reserva un servicio de paseo de perros que lleva al amigo de cuatro patas (y por lo tanto sale del apartamento o la propiedad), esto puede reconocerse como un servicio relacionado con el hogar. El Tribunal de Hacienda de Hesse falló en un caso en el que los animales eran recogidos todos los días para dar un paseo por el apartamento y luego devueltos, cuidados y cuidados (FG Hessen, sentencia de 1.2.17, Az. 12 K 902/16).
El cuidado de niños, por otro lado, generalmente no es uno de los servicios relacionados con el hogar que puede ser deducible de impuestos. En cambio, estos gastos se pueden reclamar como gastos especiales en la declaración de impuestos. Es posible un máximo de 4.000 euros por niño y año, lo que reduce en consecuencia su base imponible.

Necesidad de servicios domésticos

La necesidad de servicios domésticos es enorme. Las personas mayores no solo, sino muy a menudo, aprovechan el apoyo en su propio apartamento o casa. Esta es la única forma de que muchas personas permanezcan en su entorno familiar y conserven un poco de independencia.
Las personas mayores encuentran estas ayudas particularmente importantes para una vida independiente en la vejez:

* Alemania a partir de 50 años: 500 inquilinos, 600 propietarios de apartamentos y casas

¿En qué se diferencian los servicios relacionados con el hogar de los servicios de los artesanos?

Si desea deducir de los impuestos los servicios relacionados con el hogar, debe distinguir con precisión entre estos y los servicios de artesanos. Estos últimos también pueden constar en la declaración de impuestos, pero solo son deducibles hasta un importe de 1.200 euros.
Los servicios domésticos incluyen todos aquellos servicios que están suficientemente próximos o relacionados con las tareas del hogar. Estas son actividades que suelen realizar los miembros del hogar privado y ocurren a intervalos regulares. Sin embargo, las actividades que suelen llevar a cabo trabajadores cualificados son generalmente consideradas por las autoridades fiscales como artesanías.

¿Qué servicios domésticos se pueden deducir del impuesto?

Los servicios relacionados con el hogar que puede deducir de los impuestos incluyen mucho trabajo. Desde la limpieza del apartamento hasta los servicios de cuidado, hay una serie de servicios que se pueden considerar. El Ministerio Federal de Finanzas proporciona una lista detallada en el Anexo 1 de su carta de fecha 9 de noviembre de 2016 (número de referencia: IV C 8 - S 2296-b / 07/10003: 008). Desde la “gestión de residuos” hasta la “preparación de comidas en el hogar del contribuyente”, se detalla aquí qué servicios se consideran relacionados con el hogar y cuáles son obra de artesanos.

¿Qué cantidad de los servicios relacionados con el hogar puede deducir de los impuestos?

Si ha encargado servicios relacionados con el hogar, puede deducir del impuesto una quinta parte de los costos de viaje y mano de obra incurridos. Puede ser de hasta 4.000 euros durante todo el año. Por lo tanto, es irrelevante si realiza un pedido grande o varios pequeños: permanece la suma deducible más alta posible de 4.000 euros por año.

¿Cómo debe pagar los servicios domésticos?

Para que puedas deducir del impuesto los servicios domésticos, es fundamental que pagues la factura (¡que debes reclamar absolutamente!) No en efectivo, sino mediante transferencia o tarjeta de crédito. Esta es la única manera de estar seguro si desea indicar los servicios en su declaración de impuestos.
Por supuesto, también es esencial que el servicio se preste legalmente, es decir, no ilegalmente, porque los beneficios fiscales están destinados principalmente a combatir el trabajo ilegal. Por lo tanto, necesita una factura para la correcta presentación del impuesto.

¿Qué información debe contener la factura?

Para que puedas ver claramente quién prestó el servicio del hogar y cuándo, es fundamental que tengas una factura emitida. Debe contener la siguiente información:

  • Nombre y dirección de la empresa
  • Número de identificación fiscal del proveedor de servicios
  • Información sobre el tipo de servicio prestado
  • Alcance del servicio
  • Fecha de ejecución
  • Importe de la factura, si es necesario, desglosado en salarios y gastos de viaje, así como costes de material.

Lo ideal sería incluso indicar en la factura dónde se prestó el servicio (por ejemplo, en el estudio o en el sótano). Esto hace que sea más fácil demostrar a la oficina de impuestos que el trabajo en realidad estaba directamente relacionado con el hogar.

¿Cuándo no puedo deducir de impuestos los servicios domésticos?

En principio, los servicios relacionados con el hogar pueden deducirse de impuestos. Sin embargo, existen algunas excepciones:

  1. No paga ningún impuesto en el período de evaluación Si no paga ningún impuesto
    en el año que es esencial para la declaración de impuestos debido a ingresos insuficientes, aún puede indicar los servicios relacionados con el hogar en la declaración de impuestos, pero esto no tiene ningún efecto ya que solo habrían reducido la obligación tributaria. Dado que no existe tal deuda en el caso mencionado, la prueba de los servicios relacionados con el hogar no le brinda ningún beneficio.
  2. Ya ha deducido los gastos.
    Solo puede indicar los costos de los servicios relacionados con el hogar una vez en su declaración de impuestos. ¿Tiene, por ejemplo, Si, por ejemplo, los gastos ya se han señalado como cargas extraordinarias, no puede declararlos también como servicios relacionados con el hogar.
  3. Un miembro del hogar ya ha deducido los costos de los impuestos. Si
    vive con otro contribuyente (por ejemplo, su cónyuge o pareja), solo puede deducir los gastos por servicios relacionados con el hogar una vez. Ambos socios no pueden cubrir los costos, p. Ej. B. especificar la limpieza del apartamento en la declaración de impuestos. Si comparten un hogar, el límite máximo deducible de 4.000 euros anuales se aplica a ambos socios juntos. Esta es una cantidad máxima relacionada con el presupuesto. Entonces, si desea reducir la obligación tributaria para usted y su pareja, debe adjudicar los contratos de servicios relacionados con el hogar en partes iguales.

Importante: Si solo se mudaron juntos durante el período de evaluación o si el hogar conjunto se disolvió durante este período, ambos tienen derecho a deducir un máximo de 4.000 euros cada uno.

¿Los costos de alquiler adicionales cuentan como servicios relacionados con el hogar?

Si alquila un apartamento, también puede deducir de los impuestos los costos enumerados en la factura de servicios públicos, que cuentan como servicios relacionados con el hogar (por ejemplo, servicio de invierno, servicio de limpieza, jardinería). Para este propósito, estos gastos deben enumerarse individualmente en la factura de servicios públicos y deben asignarse claramente al apartamento en el que vive. Si es necesario, solicite dicha lista al propietario. Según la sentencia del Tribunal Regional de Berlín, tiene derecho a ello. (LG Berlin, sentencia de 18 de octubre de 2017, Az.18 S 339/16).

Los servicios relacionados con el hogar se pueden deducir del impuesto, hasta 4.000 euros al año.

Dado que la factura de servicios públicos a menudo se retrasa, suele suceder que se debe presentar la declaración de impuestos del año correspondiente. Sin embargo, esto no es un problema, ya que puede indicar estos costos en la declaración de impuestos del año en que recibió el estado de cuenta. Ejemplo: no recibirá la factura de servicios públicos de 2017 hasta finales de 2018, pero presentó la declaración de impuestos de 2017 en la primavera de 2018. Los costos enumerados en el estado de cuenta, incluidos los pagos adicionales que se realizarán, simplemente inclúyalos en la declaración de impuestos de 2018.

Deducir los servicios domésticos de los impuestos: los mejores trucos

Al presentar su declaración de impuestos, debe cumplir absolutamente con las leyes aplicables y, ¡no menos importante! - Apégate a la verdad. Sin embargo, hay algunos consejos y trucos que pueden ayudarlo a deducir los servicios domésticos de los impuestos de una manera particularmente inteligente y así obtener un poco más de beneficio para usted. Debes conocer estos trucos fiscales:

  1. Repartidos en dos años
    Si ha hecho uso de un número especialmente elevado de servicios relacionados con el hogar en un año y, por tanto, ha alcanzado el importe máximo aplicable de 4.000 euros, conviene encargar servicios adicionales y realizarlos ahora, pero no abonarlos hasta el año siguiente. Porque para la agencia tributaria no es la fecha de prestación del servicio lo que importa, sino la del pago. Si el proveedor de servicios coopera, simplemente paga el año siguiente cuando vuelva a tener disponibles los 4.000 euros completos.
  2. Servicios en el extranjero
    ¿Tiene una casa de vacaciones o una casa en el extranjero, p. Ej. B. es limpiado regularmente por un servicio de limpieza, también puede deducir del impuesto los costos incurridos aquí en Alemania como un servicio relacionado con el hogar. Sin embargo, esto solo se aplica si usa el apartamento o Your-Best-Home.net usted mismo. Si alquila la propiedad, los gastos no cuentan como servicios domésticos, sino como gastos comerciales.
  3. Caso especial de comunidad de propietarios
    Si formas parte de una comunidad de propietarios (¿enlace a mi artículo "Comunidad de propietarios"?), Puedes pagar ciertos costes como B. por supuesto también reclamar el servicio de invierno a efectos fiscales. Asegúrese de que la declaración anual desglosa claramente los elementos de costo individuales y también los asigne claramente a los propietarios individuales.