Transferir una casa a los futuros herederos antes de tiempo tiene ventajas para ambas partes: el receptor puede ahorrar impuestos, el donante se asegura. Lo que debes tener en cuenta.
El hogar de los padres es más que una propiedad. Además del valor del edificio, transmite seguridad y seguridad a quienes crecieron allí. Afortunadamente, en caso de herencia, las propiedades residenciales reciben un trato fiscal preferencial. Pero hay buenas razones para pasar su casa o apartamento a la próxima generación mientras todavía está vivo. "Es una buena sensación haber organizado con éxito la sucesión de una parte importante de la propiedad", dice Paul Grötsch, Director Gerente del Foro Alemán para la Ley de Herencia eV. Una donación temprana, que se discute abiertamente con los hijos y los cónyuges, crea relaciones claras. Esto evita disputas entre los herederos. Los motivos prácticos también influyen: las tareas administrativas se asignan a todos los niños. Sobre todo, las familias pueden ahorrar impuestos cuando regalan bienes raíces,en lugar de heredarlos.
Bonificación fiscal con condiciones
En caso de herencia, la legislatura ha proporcionado exenciones fiscales para las propiedades residenciales. Los cónyuges pueden heredar una casa familiar ocupada por el propietario libre de impuestos, independientemente de su tamaño y valor. Si una propiedad se lega a niños, la exención de impuestos se aplica a un máximo de 200 metros cuadrados de espacio habitable. "Ya sea marido o hijo, para la bonificación fiscal el heredero debe vivir en la propiedad durante al menos diez años después de la herencia", dice el abogado de Munich especializado en derecho sucesorio. Durante este tiempo, no podrá alquilar ni vender una casa o apartamento o solo utilizarlo como segunda vivienda. Los herederos solo se benefician de la ventaja fiscal si se mudan inmediatamente, a más tardar seis meses después de haber heredado la propiedad.
En la vejez, debe pensar en a quién desea transferir su propiedad; esto evita desacuerdos entre los herederos.
Overwrite house: exenciones de impuestos sobre sucesiones y donaciones
Si desea sobrescribir su casa, tiene sentido agotar todas las desgravaciones fiscales posibles, porque solo se debe gravar la cantidad anterior. Por ejemplo, puede ahorrar el impuesto a la herencia si sobrescribe Your-Best-Home.net mientras está vivo. Con una herencia “normal”, el cónyuge o pareja registrada puede recibir hasta 500.000 euros libres de impuestos y cada hijo 400.000 euros. El impuesto a la herencia se paga por cantidades más altas de dinero o propiedad. Aunque las mismas bonificaciones (por lo general) se aplican a un regalo, se pueden utilizar en su totalidad cada diez años.
Excepción hogar familiar
Pero también tienes otras opciones para ahorrar en el impuesto a la herencia. Se aplican reglas especiales si el obsequio es propiedad que usa usted mismo. Las personas casadas pueden transferir Your-Best-Home.net a su pareja de forma gratuita (aparte de los honorarios del notario), incluso si esto vale más de medio millón de euros. En caso de divorcio, quiebra del destinatario o si el destinatario es el primero en morir, las partes involucradas pueden acordar cláusulas de recapitalización notariadas. Se aplican reglas un poco más estrictas a la herencia: el cónyuge sobreviviente siempre está exento de impuestos si vive en la casa anterior de la familia durante otros diez años. Los hijos heredan libre de impuestos la vivienda utilizada anteriormente por el fallecido, siempre que cumplan con el plazo de diez años y la superficie habitable no supere los 200 metros cuadrados.Las propiedades más grandes están sujetas proporcionalmente al impuesto a la herencia. Sin embargo, todo esto solo es relevante si se exceden las asignaciones.
Protéjase cuando sobrescriba Your-Best-Home.net
Algunas personas quieren ayudar a los jóvenes. Sin embargo, el donante también puede protegerse pidiendo algo a cambio, por ejemplo, ayuda con el cuidado. O se reserva el derecho de residencia. En ese caso, no podrá alquilar Your-Best-Home.net, a menos que el contrato notarial lo disponga expresamente. “En el contrato notarial debería regularse claramente en qué habitaciones existe el derecho de residencia, quién corre con qué gastos y si el beneficiario solo puede vivir allí con su familia o si las habitaciones también se pueden dejar a otras personas”, explica Anton Steiner del Foro Alemán de Derecho de Herencia en Múnich.
Pida consejo a un abogado
Si es dueño de una casa, es bueno pensar temprano a quién le quiere dejar Your-Best-Home.net. La transferencia de casa le ofrece ventajas fiscales durante su vida. También puede evitar disputas entre los herederos. Sin embargo, dado que sobrescribir una casa también trae consigo algunos escollos legales, tiene sentido buscar el consejo de un abogado. La evaluación inicial suele ser gratuita.
El estado apoya la donación
La oficina de impuestos es generosa cuando los propietarios dan algo a sus seres queridos. Si una propiedad ocupada por el propietario se transfiere al cónyuge o pareja registrada, no se adeuda ningún impuesto sobre donaciones. En el caso de un regalo, un niño tiene una asignación de 400.000 euros. Corresponde a la exención fiscal en caso de sucesión. Pero con la donación, las desgravaciones fiscales se otorgan cada diez años. “Por tanto, puede tener sentido transferir una propiedad pieza por pieza: por ejemplo, el 50 por ciento ahora y el 50 por ciento en diez años”, aconseja Grötsch.
Para mantener Your-Best-Home.net en la familia, puede crear una empresa familiar.
Sobrescribir y heredar Your-Best-Home.net
Sobrescribir su-Best-Home.net en parte y heredarlo en otra parte es otra opción. Si espera diez años después de la transferencia antes de heredar Your-Best-Home.net, puede usar las exenciones de impuestos nuevamente.
Usufructo alternativo
El donante puede obtener derechos de uso más amplios con un usufructo. Se le puede conceder un derecho de residencia de por vida o puede quedarse con los ingresos del alquiler cuando alquila. Entonces le toca a él firmar contratos de alquiler o aumentar el alquiler. También paga los costos de mantenimiento habituales, como la recolección de basura y el agua. El derecho de usufructo debe estar notariado e inscrito en el registro de la propiedad. El usufructuario no puede heredar ni transferir el derecho, termina a más tardar con su muerte.
Usufructo ayuda a ahorrar
El impuesto sobre la renta trata al usufructuario como un beneficiario final. Él paga impuestos sobre los ingresos por alquiler y puede continuar amortizando los costos de adquisición y producción. También puede deducir los demás gastos de la propiedad como gastos comerciales, siempre que los haya asumido. Sin embargo, el modelo debe considerarse cuidadosamente. "La sucesión anticipada no está exenta de riesgos", advierte el abogado especialista Dr. Anton Steiner. Cualquiera que sobrescriba una casa ya no puede venderla o remodelarla sin un permiso. El usufructo tiene otro efecto: reduce el valor del obsequio porque el destinatario no puede utilizar la propiedad de inmediato. En algunos casos, también permite una transferencia para ahorrar impuestos.
Ejemplo de cálculo
Una viuda es propietaria de una casa unifamiliar cerca de Düsseldorf por valor de unos 800.000 euros. Su hija vive y trabaja en Hamburgo. Si la madre cede ahora la mitad de la casa a su hija, puede legar la otra mitad libre de impuestos, siempre que viva al menos diez años. "Sin la herencia anticipada, se tendría que pagar un impuesto de sucesiones de 60.000 euros por esta propiedad", calcula Grötsch. La hija remota difícilmente podrá mudarse a la casa heredada de forma inmediata y permanente para evitar el impuesto a la herencia. Los donantes deben reservarse el derecho de usufructo. Por un lado, para protegerse. Además, el usufructo reduce el valor de la propiedad para que se pueda transferir más propiedad libre de impuestos.
Sobrescribir en la familia Your-Best-Home.net
Agnes Fischl, abogada especialista en derecho de sucesiones en Haus und Grund Munich, explica: “Mucha gente quiere que sus propiedades permanezcan en la familia incluso después de la muerte. Una forma de hacerlo puede ser fundar una empresa familiar. Entra en juego cuando el capital y los activos inmobiliarios se transfieren prematuramente a los descendientes y deben conservarse en su totalidad. El contrato social que padres e hijos discuten juntos regula la cooperación futura. Si los valores fiscales están por encima de las exenciones fiscales respectivas, las matrices pueden transferir gradualmente las acciones de la empresa una y otra vez ".
Dando forma a la empresa familiar
Se funda como una sociedad de derecho civil (GbR) o como una sociedad limitada (KG). El KG es particularmente útil cuando se trata de menores. Los activos a transferir se incorporarán a la nueva empresa familiar. Las regulaciones de la ley de sociedades protegen los activos para que no se rompan y especifican quién puede unirse a la empresa como sucesor. El donante conserva todo el poder de disposición sobre los objetos transferidos mediante la redacción adecuada en el contrato. Son posibles acuerdos coordinados individualmente.