Si alguien ayuda regularmente con el hogar y no está registrado, se trata de un trabajo ilegal. El empleador es responsable de registrar al personal doméstico como mini jobbers. En nuestra entrevista, el experto en verificación de costos explica qué costos surgen para el registro y cuáles de estos pueden reclamarse a efectos fiscales.
Pregunta: ¿Cuánto cuesta registrar su propia ayuda doméstica?
Experto en verificación de costos: no se puede decir eso en todos los ámbitos , ya que los costos siempre se calculan a partir de las ganancias del ayudante doméstico o de su salario. Dependiendo del nivel de ingresos, se deben pagar diferentes cantidades a la oficina de impuestos.
Primero se debe hacer una distinción aquí
- si la ayuda doméstica gana menos de 450 EUR
- si la ayuda doméstica supera los 450 EUR
El límite del mini-trabajo fue un criterio importante, ya que existe una relación laboral sujeta al seguro social por más de 450 EUR, para la cual es necesario un registro completamente diferente y para el que surgen costos completamente diferentes.
Un registro con ganancias de menos de 450 EUR se realiza en el mini centro de trabajo en Essen. Esto también se puede hacer en línea, solo se requieren sus propios datos y los datos del empleado.
Los costos para el empleador privado suman un máximo del 14,8% del salario . Dependiendo de la situación (renuncia al seguro de pensión), también puede ser menor.
Los gastos de ayuda doméstica son parcialmente deducibles de impuestos.
Sin embargo, como empleador privado, hasta el 20% de los gastos totales de ayuda doméstica se pueden reclamar en su propia declaración de impuestos. Sin embargo, esto solo es posible hasta un máximo de 510 EUR al año.
Si gana más de 450 EUR , tiene una relación laboral regular sujeta a cotizaciones a la seguridad social. A continuación, la ayuda doméstica debe registrarse en la compañía de seguros de salud; las contribuciones al seguro de salud y pensiones deben pagarse en su totalidad.
Los costes resultantes dependen de las circunstancias exactas de la relación laboral y del empleado, pero puede contar con al menos un 20% adicional sobre el salario bruto. La ayuda doméstica también tiene que pagar impuestos por su empleo y al final solo obtiene sus salarios netos, que están muy por debajo de los salarios brutos.
Ejemplo de costo de la práctica
Contamos con un ama de llaves que percibe 200 euros al mes por trabajos de limpieza en la casa y pequeños trabajos de mantenimiento en nuestro jardín.
El salario de las empleadas domésticas es de 200 euros al mes.
| actividad | Costos únicos |
|---|---|
| Contribución del 5% al seguro médico | 10 EUR |
| Contribución del 18,6% al seguro de pensiones | 37,20 EUR |
| Contribución del 1,6% al seguro de accidentes | 3,20 EUR |
| 0,9% contribución U1 | 1,80 EUR |
| 0,19% contribución U2 | 0,38 EUR |
| 2% de tasa fija (tasa fija sobre el salario) | 4 EUR |
| Participación del empleado en el seguro de pensión (paga el servicio doméstico) | menos EUR 27,20 |
| Total a pagar mensualmente | 29,38 EUR |
| Por lo tanto, parte de los salarios | 14,69% |
Este ejemplo de costo es un cálculo basado en requisitos individuales. En otros casos (salario diferente, requisitos diferentes), los costos para el empleador también pueden ser diferentes.
En nuestro ejemplo, el personal doméstico también tiene que pagar cantidades, es decir, 27,20 EUR al mes por el seguro de pensión.
Sin embargo, en determinadas circunstancias, también se la puede eximir del seguro de pensión obligatorio; en ese caso, no se adeudan cotizaciones a la pensión por ayuda doméstica. Luego, el empleador paga una tarifa fija adicional de solo el 5% sobre los ingresos.
En este caso, sin embargo, no se prevén disposiciones adicionales para la pensión de ayuda familiar.
Pregunta: ¿Cuáles son los requisitos para mis costos como empleador?
Experto en verificación de costos: hay algunas cosas a considerar aquí:
Tiene sentido registrar ayuda doméstica a pesar de los costos adicionales
- si se trata de un mini trabajo (máximo 450 EUR al mes o 5400 EUR al año)
- qué salario recibe la empleada doméstica
- si se pagan cotizaciones al seguro de pensión o si la empleada doméstica ha solicitado una exención del seguro de pensión obligatorio
- si la empleada doméstica tiene seguridad social legal (otra actividad, seguro familiar, etc.)
- si el impuesto sobre los salarios se paga a tanto alzado o si se aplica de acuerdo con las características del impuesto sobre los salarios de la oficina tributaria responsable
Pregunta: ¿Cuánto puedo deducir de mis impuestos mensualmente?
Expertos en verificación de costos: Básicamente, puede reclamar el 20% de los gastos totales contra impuestos; sin embargo, esto está limitado a un máximo de 510 EUR por año (equivalente a 42,50 EUR por mes).
En el ejemplo anterior, la suma de sus gastos sería de 200 EUR + 29,38 EUR de costes, es decir, 229,38 EUR. Puede reclamar 42,50 EUR de este importe en su declaración de impuestos como particular.
Pregunta: ¿Qué más tengo que considerar?
Experto en comprobación de costes: al registrarse como minitampleador, la empleada doméstica también tiene derecho a vacaciones y a un pago continuado en caso de enfermedad . No debes olvidarlo y tenerlo siempre en cuenta a la hora de planificar tu propia actuación.
Si es necesario, debe buscar un reemplazo para el tiempo de inactividad o renunciar al servicio.
Cabe señalar también que existe un salario mínimo en Alemania . Actualmente es de EUR 9,19 por hora. A partir del 1 de enero de 2020, se incrementará a EUR 9,35.
¿Qué ocurre si la empleada doméstica no está asegurada legalmente (también asegurada, etc.)?
Experto en verificación de costos: entonces usted, como empleador, no tiene que pagar la tarifa fija del 5% por las contribuciones al seguro médico.
Pregunta: ¿Vale la pena registrarse?
Experto en comprobación de costes: Tienes que darle la vuelta a esta pregunta: ¿Vale la pena no registrar al ayudante doméstico?
Puede responder a eso con un "no" claro: sería un trabajo ilegal y se puede imponer una multa de hasta 5.000 euros a los particulares. Puede limpiarlo durante mucho tiempo.
Los costos incurridos para el empleador y el esfuerzo burocrático son desproporcionados a las posibles sanciones.
También existe un riesgo si la empleada doméstica se lesiona en el trabajo: como empleador que no trabaja, usted está obligado a pagar los gastos derivados del accidente. En el peor de los casos, esto puede significar pagos de pensión de por vida.
