Cada propietario incurre en costos de artesanía en algún momento, ya sea porque la propiedad está envejeciendo en años, porque la tecnología está desactualizada o simplemente porque el color ya no le agrada. Como propietario y también como inquilino, tienes la opción de descontar hasta 6.000 euros anuales por trabajo manual. Aquí puede averiguar qué requisitos debe cumplir para los reembolsos de impuestos, qué servicios de artesano puede deducir de los impuestos y cómo puede obtener el dinero.
Conexión espacial con el hogar
Para poder deducir los servicios de artesano del impuesto, debe considerar algunas cosas. Lo más importante es que esté trabajando en la casa, apartamento, apartamento de vacaciones, casa de vacaciones o propiedad que utiliza usted mismo. Esto también incluye bienes raíces en otros países de la UE. Y: Si, por ejemplo, alquilas un piso de estudiantes para tus hijos o les dejas tener tu propio piso sin cargo, las autoridades fiscales reconocerán a ambos como parte de tu hogar. Además, no es necesario que sea el propietario: los inquilinos también pueden deducir los servicios de artesano correspondientes si los han contratado y pagado ellos mismos.
Se pueden deducir los servicios de artesano en los que se incurre por la restauración, renovación y embellecimiento de habitaciones, instalaciones o electrodomésticos. Es importante que este trabajo esté relacionado espacialmente con su hogar. Los costes de un certificado energético o una liquidación del hogar no son deducibles. Si recibe subsidios estatales, como un préstamo KfW para trabajos de artesanos, por ejemplo, para trabajos de aislamiento térmico en la casa o la instalación de un sistema de calefacción que ahorra energía, tampoco hay deducción de impuestos.
Además, solo el trabajo que se realiza en el sitio es relevante para los impuestos. Si un pintor vuelve a pintar sus ventanas, las quita para este propósito y las lleva a su taller para lijarlas, aún no ha podido deducir los costos de este paso de trabajo de los impuestos. Sin embargo, existen procesos pendientes en el Tribunal Fiscal de la Federación (BFH, Az. VI R 4/18 y VI R 7/18) sobre este tema, los cuales aún no han sido resueltos definitivamente.
Importante saber: no puede deducir los costos de material del impuesto, solo el tiempo de trabajo facturado por los artesanos, incluido el IVA, así como los costos de consumibles como cinta adhesiva, láminas, lubricantes y agentes de limpieza. También puede reclamar los gastos de máquinas y el transporte de los artesanos a efectos fiscales, siempre que se facturen por separado.
Disputas: trabajar más allá de la línea de propiedad
Hasta ahora, ha sido controvertido si el trabajo fuera de su propiedad, por ejemplo en las líneas de suministro y disposición de agua, alcantarillado, gas, electricidad o comunicaciones, es deducible de impuestos como servicio de comerciante. El Tribunal Fiscal Federal (BFH, Az. VI R 56/12; VI R 18/16) tomó una decisión final y estableció la siguiente definición: Si el trabajo está relacionado espacial y directamente funcionalmente con su hogar, se permiten las deducciones fiscales correspondientes. Eso significa: si está trabajando en la línea eléctrica de derivación que conduce directamente a su casa, puede deducir los costos de los artesanos del impuesto. Si, por el contrario, se están realizando obras en las líneas de suministro o disposición de toda la calle o manzana de viviendas, no es deducible de impuestos.
Los nuevos jardines son deducibles de impuestos
El tribunal también ha aclarado ahora la cuestión de cómo deberían tratarse los costes del trabajo de jardinería a efectos fiscales. Según una decisión de la BFH (Az. VI R 61/10), tanto los costos de un nuevo sistema como el rediseño son deducibles de impuestos como servicios de artesanos; esto también incluye el trabajo en el límite de la propiedad, como plantar un nuevo seto o erigir una cerca de privacidad. Esto, a su vez, significa que ciertas medidas de nueva construcción también se ven favorecidas por los impuestos, por ejemplo, los servicios de artesano para la ampliación del ático y la ampliación de un jardín de invierno o un nuevo garaje.
Puede deducir los servicios de artesano por este
Trabajos de renovación y modernización
- Empapelado, pintado, barnizado y revocado de paredes y techos
- Reparación y reemplazo de revestimientos de pisos, ventanas, puertas y similares.
- Reemplazo de la cocina amueblada
- Modernización de baños
- Renovación de cubierta, mampostería y bodega
- Construcción de vallas y caminos, plantación en el jardín.
Trabajos de mantenimiento y reparación
- Reparación y mantenimiento de servicios de construcción como B. Ascensor, calefacción, electricidad y suministro de agua
- Reparación de lavadoras, lavavajillas, televisores, ordenadores o similares
- Costos de afinadores de piano
- Limpieza de desagües
- Limpieza de canalones
- Cerrajero
Remediación de contaminantes
- Eliminación de graffitis
- Eliminación de podredumbre seca
- Remediación de amianto
- Eliminación de moho
- Control de alimañas
trabajo de ensamblaje
- Configurar una antena parabólica
- Fijación de mosquiteras
- Medidas de protección contra robos
- Entrega y montaje de mobiliario
- Ampliación de un jardín de invierno
- Terminar el trabajo en el ático.
- Montaje de andamios (solo costes de montaje)
Trabajo de prueba y control
- Tarifas de deshollinador
- Costos de prueba para extintores y protección contra rayos
- Inspección TÜV del ascensor o salvaescaleras
- Opinión de expertos para determinar daños (por ejemplo, en el caso de daños por agua)
Estos servicios no tienen privilegios fiscales
- Lectura de contadores de consumo (gas, agua, electricidad, calefacción)
- Trabajos de demolición con posterior nueva construcción
- Logros de arquitectos e ingenieros estructurales
- determinados servicios de expertos (por ejemplo, tasaciones de edificios)
- Recolección de basura
- Resoluciones del hogar
- Servicio de emergencia de ascensor
- Creación de pase de energía
- Consejo legal
- Clases de tutoría
- Entrenamiento de computadora
- Mantenimiento y reparación de vehículos
- Guardaespaldas
- Portero
- Entrenador
Deducir los servicios de artesanos de los impuestos: así es como funciona
Cuenta:Es mejor discutir con el artesano antes de comenzar a trabajar que tiene la intención de deducir los costos del artesano de los impuestos. Probablemente luego elaborará automáticamente la factura en detalle, porque solo los costos de mano de obra, los costos de viaje, los costos de la máquina y los consumibles son deducibles de impuestos. Si el artesano no ha enumerado los artículos de costo por separado, solicite una nueva factura. Asegúrese de que su dirección, así como el nombre y la dirección del artesano y su número de identificación fiscal, figuren en la factura. El IVA también debe aparecer por separado para todos los artículos de costo. Solo tiene que presentar la factura en la oficina de impuestos a pedido, no es necesario presentarla con su declaración de impuestos.
Pago: Pague sus facturas mediante transferencia bancaria, domiciliación bancaria o cheque. Los pagos en efectivo, incluso si se reconocen, no son reconocidos por la oficina de impuestos. Por ejemplo, las autoridades fiscales quieren dificultar la deducción de impuestos por trabajo no declarado o artesanía falsa.
Declaración de impuestos:Puede reclamar servicios de artesanos, similares a los llamados servicios relacionados con el hogar, en la portada de su declaración de impuestos en la línea 73. La oficina de impuestos acepta costos anuales de hasta 6000 euros por servicios de artesanos. El 20 por ciento de esto se deducirá directamente de su obligación tributaria, un máximo de 1200 euros. Si los costes de su artesano superan los 6.000 euros al año, reparta el trabajo por la casa y el jardín durante varios años. De esta manera, puede deducir todos sus servicios comerciales de impuestos. Si desea calcular lo que probablemente costará su trabajo de renovación, pruebe la calculadora de costos de renovación LBS.