Cada vez más jubilados pueden esperar una sorpresa desagradable después de jubilarse: tienen que pagar impuestos sobre parte de su pensión. La Deutsche Rentenversicherung estima que actualmente las tres cuartas partes de todos los hogares de pensionistas siguen libres de impuestos. Sin embargo, es probable que eso cambie para muchos en los próximos años.
Después de los altos ajustes de las pensiones, como en 2016, los hogares de pensionados adicionales están sujetos a impuestos. Además, el subsidio de pensión para los pensionistas recién agregados se está reduciendo de año en año. La razón de esto es la implementación gradual de los impuestos posteriores. Los componentes de la renta que se ahorran para la vejez durante la vida laboral siguen libres de impuestos. A cambio, se gravan las prestaciones pagadas en la vejez. El impuesto sobre la renta está pasando de la fase de empleo con una tasa impositiva más alta a los ingresos de jubilación con una tasa impositiva más baja.
Exención del impuesto a las pensiones e impuestos más bajos
Cualquier persona cuya renta imponible esté por debajo de la desgravación fiscal básica está exenta de responsabilidad fiscal. Esta asignación básica es actualmente de 8.652 euros para solteros y de 17.303 euros para personas casadas. Los pensionistas también tienen un subsidio de pensión que no está sujeto a impuestos.
Baja tus impuestos aprovechando los costos publicitarios y los gastos especiales. Cualquiera que pueda proporcionar evidencia de mayores gastos comerciales, por ejemplo, por asesoramiento sobre pensiones, afirma estos montos. También son deducibles los gastos especiales como donaciones y aportaciones al seguro médico y de cuidados a largo plazo. Esto también se aplica a las cotizaciones que pague por seguros de responsabilidad civil y accidentes. Las cargas extraordinarias que reclama a efectos fiscales incluyen los gastos médicos y de mantenimiento deducibles, así como los gastos de atención. Un alivio adicional lo proporcionan los gastos que reducen inmediatamente su carga fiscal: las facturas del artesano como servicio relacionado con el hogar o el empleo de un ayudante doméstico.
La asignación básica y la asignación de pensión no están gravadas.
Calcular los impuestos a las pensiones
El factor más importante para calcular la carga fiscal es la asignación de pensión personal. Indica qué parte de la pensión está básicamente libre de impuestos. Para las pensiones que se pagaron por primera vez en 2016, es el 28 por ciento de la pensión bruta anual reglamentaria completa. Un matrimonio que recibe una pensión conjunta de 31.200 euros utiliza una exención de 8.736 euros al año. Este valor es válido para toda la vida, los futuros aumentos de las pensiones no influyen. El monto de la exención de la pensión personal se basa en el año de jubilación y disminuirá gradualmente a cero para 2040.
Declaraciones de impuestos inteligentes para jubilados inteligentes
Entonces, los jubilados tienen que pagar impuestos sobre los ingresos totales que exceden la exención de pensión y la exención básica. Afortunadamente, existen varias formas de reducir la carga fiscal:
- Cantidades globales: 102 euros de gastos de publicidad y 36 euros de gastos especiales se pueden deducir como una suma global. Estas sumas se duplican para los cónyuges evaluados conjuntamente.
- Gastos de pensión: las contribuciones al seguro médico y de asistencia a largo plazo, así como al seguro de responsabilidad civil y de accidentes, también pueden ser deducibles de impuestos para los pensionistas.
- Discapacidad - Para las personas con discapacidad, según el grado de restricción, se aplican sumas globales de 310 a 1420 euros al año.
- Cargas extraordinarias: los costos médicos que no sean reembolsados por la compañía de seguros de salud o los servicios de apoyo a un pariente cercano también son deducibles si exceden la carga razonable.
- Ayuda en la casa: los gastos de artesanos o servicios relacionados con el hogar pueden deducir a los pensionistas (como todos los demás hogares) hasta el máximo legal.
- Otras fuentes de ingresos: se aplican asignaciones individuales para seguros de vida e ingresos por intereses o ingresos por alquileres. Por tanto, la declaración de impuestos resulta rentable para los pensionistas.
Así es como se grava la pensión legal.
Fuentes de ingresos adicionales para jubilados
¿Está jubilado y gana dinero extra como empleado? Entonces tiene derecho a la suma global del empleado de 920 euros al año. Los mini trabajos están libres de impuestos. Cualquiera que tenga que pagar impuestos sobre los ingresos, como salarios, alquileres o intereses, utiliza el monto de la desgravación por vejez. La base de evaluación para el beneficio de jubilación es el salario bruto más otros ingresos (excluidas las anualidades y las pensiones). El monto real del beneficio de jubilación resulta de esta base imponible y de un factor que depende del año calendario en el que el contribuyente cumple 64 años. El beneficio de jubilación se debe a los pensionistas de 64 años o más. Puede cobrar intereses y otras rentas del capital libres de impuestos con la suma global de ahorro de 801 euros al año.
Consejos sobre el impuesto a las pensiones de los expertos
Uwe Rauhöft, director general de Neuer Verband der Lohnsteuerhilfevereine, explica:
“Los pensionistas deben presentar una declaración de impuestos si trabajan con una tarjeta fiscal además de su pensión o reciben una pensión de empresa y sus ingresos por pensiones superan los 410 euros al año. Lo mismo se aplica a los jubilados cuya renta imponible supera la desgravación fiscal básica. En 2018, se espera que sean 9.000 euros para solteros y 18.000 euros para parejas casadas (2017: 8.820 euros y 17.640 euros).
Incluso los pensionistas sujetos a impuestos de hoy no tienen que pagar impuestos completos sobre su pensión legal. Aquellos que se jubilaron en 2005 o antes tienen que pagar impuestos por el 50 por ciento, mientras que los jubilados en 2018 tendrán que pagar el 76 por ciento. La proporción ha aumentado en un dos por ciento al año desde 2006 y en un uno por ciento desde 2021. La exención de impuestos disminuirá en consecuencia y ya no se aplicará a los nuevos pensionados a partir de 2040. La exención de pensión permanece constante durante todo el período de la pensión. Sin embargo, los aumentos de las pensiones están totalmente sujetos a impuestos.
La obligación de presentar una declaración de impuestos no significa que los jubilados tengan que pagar impuestos. Las autoridades fiscales deben deducir las cotizaciones a los seguros de salud y cuidados de larga duración, así como una tarifa plana para gastos especiales (36 euros) y gastos de publicidad (102 euros). Para ingresos adicionales como alquiler e intereses, otorga un beneficio de jubilación si el pensionista ha cumplido 64 años antes del inicio del año calendario.
Además, los pensionistas deben reclamar cargas extraordinarias y otros gastos en su declaración de impuestos, por ejemplo, se pueden deducir los costos de salud y atención, así como los pagos por servicios domésticos y artesanos. Esto reduce la carga fiscal o no se aplica ".
Cerrar posibles brechas de pensiones con Wohn-Riester
Es bueno si conoce su brecha de pensión individual y realiza una provisión privada. El estado lo respalda con subsidios y exenciones fiscales cuando invierte en bienes raíces. Lea aquí cómo puede beneficiarse de Wohn-Riester. ¿Ya tienes tu propia casa, incluso estás libre de deudas? Entonces ahorras mensualmente en un seguro de pensión privado. Ya sea a partir de los 45 años o desde los 55.
En un ejemplo, la persona asegurada paga cotizaciones a un plan de pensiones hasta los 67 años, es decir, 22 o doce años, según la edad en el momento de la firma del contrato. Cuando se jubila, recibe una pensión complementaria constante de por vida. Antes de comenzar su jubilación, puede elegir entre una pensión vitalicia o un pago global. Cuando contrate un seguro de pensión privado, piense en su familia y elija un plan con protección para sobrevivientes. Si el asegurado fallece antes del inicio de la jubilación, se reembolsarán las cotizaciones, incluidos los excedentes. En caso de fallecimiento después del inicio de la jubilación, los dependientes sobrevivientes reciben el capital restante. No tiene que pagar impuestos completos sobre las pensiones vitalicias, solo la parte de los ingresos.
En materia fiscal, puede consultar asesores fiscales y asociaciones de desgravación fiscal, que también se pueden encontrar en Internet.
