Los costos de publicidad reducen la renta imponible al presentar su declaración de impuestos. Saber exactamente qué es deducible puede ahorrar muchos impuestos. Lea aquí qué gastos puede utilizar para reducir su obligación tributaria.
Las cosas más importantes de un vistazo:
- Los gastos comerciales se pueden deducir del impuesto. Reduce la obligación tributaria.
- Los gastos relacionados con los ingresos incluyen los gastos que permiten o aseguran un ingreso.
- Los empleados, jubilados, propietarios e inversores pueden deducir los gastos comerciales de los impuestos.
- Los costes incurridos no tienen que demostrarse hasta cierto límite, la denominada tarifa plana para gastos de publicidad.
¿Qué son los gastos de publicidad?
Con respecto a la Ley del Impuesto sobre la Renta (EStG), los costos de publicidad son todos aquellos costos que tienen que gastarse para la adquisición, seguridad y mantenimiento de los ingresos. Los costos que se incluyen en detalle se establecen en la Sección 9 de la Ley del Impuesto sobre la Renta.
Los gastos relacionados con los ingresos se comparan con los ingresos del contribuyente. De este modo se reduce la renta imponible y, por tanto, la carga fiscal.
¿Quién puede reclamar los gastos de publicidad?
Los costos de publicidad pueden surgir para diferentes grupos de personas, ya que los ingresos mencionados en el texto legal no tienen que provenir de una relación laboral. Por tanto, otros grupos de personas se benefician de la posibilidad de deducir los gastos relacionados con la renta.
Las siguientes personas pueden declarar los gastos relacionados con la renta en su declaración de renta y así ahorrar impuestos:
- Trabajadores
- pensionista
- dueño
- Inversores
- Personas con otros ingresos
Los propietarios pueden deducir los gastos de publicidad de los ingresos por alquiler.
¿Cuál es la tarifa plana para gastos de publicidad?
Para poder deducir los gastos relacionados con los ingresos de la manera más sencilla y sin burocracia posible en la declaración de impuestos, la ley tributaria establece una tasa fija para los gastos relacionados con los ingresos. La oficina de impuestos deduce automáticamente una cierta cantidad de la renta imponible en la declaración de impuestos a través de la desgravación de ingresos a tanto alzado.
El contribuyente no tiene que presentar ningún recibo ni proporcionar ninguna otra prueba de los gastos. Por lo tanto, también puede beneficiarse de la asignación de ingresos a tanto alzado completa si ha incurrido en costos significativamente más bajos o incluso sin costo alguno.
El monto de la tarifa plana para gastos relacionados con los ingresos depende del grupo de personas y está regulado en la Sección 9a o la Sección 20, Párrafo 9 de la Ley del Impuesto sobre la Renta. Los siguientes montos se deducen actualmente automáticamente de los ingresos por año como un ingreso de tasa fija para gastos relacionados con los ingresos:
|
Grupo de personas |
Tarifa plana para gastos de publicidad |
Base legal |
|---|---|---|
|
Trabajadores |
1.000 euros |
Sección 9a, número 1a EStG |
|
pensionista |
102 euros |
Sección 9a, número 3 EStG |
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Inversores |
801 euros |
Sección 20, párrafo 9 de la Ley del Impuesto sobre la Renta |
|
Personas con otros ingresos |
102 euros |
Sección 9a, número 1b EStG |
No hay tarifa de publicidad de tarifa plana para los propietarios; para los inversores, se habla de la cantidad de tarifa plana del ahorrador.
El alcance de la tarifa plana para gastos de publicidad es bastante generoso. Por regla general, esta suma global es suficiente para tener en cuenta los costes a efectos fiscales.
Por lo tanto, solo tiene sentido indicar los gastos adicionales relacionados con los ingresos en la declaración de impuestos si superan el total de los gastos relacionados con los ingresos. Si son más bajos, el contribuyente no tiene que molestarse y puede beneficiarse de la tarifa plana sin ningún esfuerzo.
Consejo: sigue siendo recomendable conservar todos los recibos durante todo el año, ya que a principios de año no suele ser posible estimar si se superará o no la tarifa plana.
¿Quién puede deducir qué gastos de publicidad?
Dependiendo del grupo al que pertenezca el contribuyente, los empleados, pensionistas, propietarios e inversores pueden declarar varios gastos como gastos comerciales en su declaración de impuestos.
Gastos comerciales para empleados
Los empleados tienen una gama particularmente amplia de opciones para deducir los costos relacionados con el trabajo como gastos relacionados con los ingresos. Estos elementos son concebibles entre otros:
- Gastos de viaje al trabajo
Es irrelevante si los gastos se derivan del uso de su propio coche, transporte público o bicicleta. Por lo tanto, también se habla de la asignación de viaje a tanto alzado. Son 30 centavos por trayecto desde casa al trabajo por cada día laborable.
Gastos de viaje de negocios Si se incurre en gastos en el camino, estos se pueden deducir.- Ropa de trabajo Es
fundamental que la ropa se utilice realmente sólo de forma profesional, como un casco para trabajos de construcción o una bata para trabajar en el laboratorio. - Herramientas
En algunas profesiones, las herramientas las debe comprar usted mismo. Si el peluquero compra tijeras nuevas, puede incluirlas en la declaración de impuestos. Esto también se aplica a otros equipos de trabajo. - Literatura especializada Los
libros y revistas pueden mantener a los contribuyentes actualizados profesionalmente. El costo de esto son, por tanto, gastos relacionados con el trabajo. El empleado puede deducirlos de impuestos. - Formación continua
La formación continua puede asegurar la relación laboral existente. Por tanto, los costes de esto pueden ser costes de publicidad.
Se incurre en gastos de viaje cuando se conduce al trabajo. Pueden deducirse como gastos publicitarios.
Costos de solicitud Se pueden deducir todos los gastos incurridos, por ejemplo, fotos, gastos de envío, papel.- Estudio
Si se cumplen ciertas condiciones, los costos de un estudio del hogar también pueden indicarse en la declaración de impuestos. - Costos de
mudanza Si el lugar de trabajo se encuentra en un lugar que requiere mudanza, se pueden reclamar los costos por esto. - Contribuciones al
seguro Si el seguro es necesario debido al trabajo (como un seguro de protección legal laboral), los costos por esto también cuentan como gastos relacionados con los ingresos.
Costos del asesor fiscal Si un profesional ayuda con la declaración de impuestos, se pueden reclamar los costos del asesor fiscal. Sugerencia: si desea ahorrar costos aquí, comuníquese con una asociación de ayuda al impuesto sobre la renta.
Cuotas de asociación / cuotas sindicales Si el contribuyente pertenece a una asociación profesional o un sindicato, las cuotas cobradas son deducibles de impuestos.- Segunda vivienda
Si una segunda vivienda es necesaria para fines comerciales, los costos incurridos para mantener la casa dos veces se consideran gastos comerciales y se pueden deducir. - Tarifas de administración de la cuenta
Si el banco exige dinero por el uso de la cuenta , estas tarifas también reducen la carga fiscal. - Honorarios
legales / costos judiciales Si hay una disputa legal con el empleador, los costos del abogado y el tribunal son profesionales y, por lo tanto, deducibles.
El contribuyente debe recoger todas las facturas o recibos de estos gastos en relación con el trabajo para poder demostrar los costos reales.
Gastos comerciales para jubilados
Los pensionistas también pueden incurrir en gastos relacionados con los ingresos. Puede indicar esto en su declaración de impuestos ya que todavía está empleado y deducirlo.
Los gastos comerciales típicos incurridos por los jubilados incluyen lo siguiente:
- Los costos de solicitud
son gastos incurridos al momento de solicitar la pensión (por ejemplo, para fotocopias o certificaciones), estos son deducibles.
Costos de consultoría Si un experto en pensiones o fiscal ha brindado asesoramiento, los gastos incurridos se consideran gastos comerciales.- Gastos de gestión de cuentas
Al igual que con los empleados, se aplica lo siguiente: Los costes de una cuenta también se pueden deducir de los pensionistas.
Los pensionados también pueden reclamar gastos relacionados con su pensión en su declaración de impuestos como gastos comerciales.
Gastos de publicidad al alquilar
Los propietarios también generan ingresos. Por lo tanto, los gastos relacionados con la propiedad alquilada se pueden reclamar como gastos relacionados con los ingresos.
Los costos deducibles incluyen:
- Impuesto a la
propiedad El impuesto a la propiedad anual es mayor o menor dependiendo de la ubicación de la propiedad. En cualquier caso, puede deducirse como gastos relacionados con los ingresos. - Intereses del
préstamo Si la propiedad alquilada se financió a través de un préstamo, los intereses incurridos pueden declararse como gastos comerciales en la declaración de impuestos. - Tarifas de administración de cuenta
Los propietarios también pueden deducir de los impuestos las tarifas de una cuenta.
Gastos de mantenimiento Para mantener la propiedad “en buen estado”, son necesarios ciertos gastos de reparación o renovación. Este llamado esfuerzo de mantenimiento es uno de los costos publicitarios.- Publicidad
Los costes de los anuncios de apartamentos en periódicos o portales online, así como los costes de impresión de folletos o carteles, son costes de publicidad en el sentido más clásico y, por tanto, también pueden deducirse de los impuestos.
Costos auxiliares Los gastos por gastos auxiliares como recolección de basura, servicio de invierno, limpieza de calles, deshollinador y, y, también pueden ser deducidos del impuesto por los propietarios.- Honorarios legales
Si hay una disputa sobre una propiedad de alquiler, los propietarios tienen la opción de deducir los costos resultantes de los impuestos.
Gastos comerciales por ingresos de inversiones
Si un contribuyente obtiene ingresos de las inversiones, también puede deducir ciertos costos relacionados de los impuestos. Estos incluyen tarifas de administración de cuentas y otros gastos. Sin embargo, existe un límite superior, la denominada suma global de ahorro. Limita los gastos publicitarios deducibles a un máximo de 801 euros anuales. Un inversor no puede reclamar más, incluso si puede probar que los costos realmente incurridos fueron más altos en el período de evaluación.
Gastos de publicidad para otros ingresos
Otros ingresos resumen los ingresos por pagos de manutención, transacciones de ventas privadas, pagos parlamentarios, otras pensiones y otros ingresos. Cualquier costo incurrido para adquirir o asegurar estos otros ingresos se puede deducir de impuestos.
¿Dónde tengo que ingresar los gastos relacionados con los ingresos en la declaración de impuestos?
Los gastos relacionados con la renta deben constar en diferentes anexos a la declaración de impuestos según el grupo de personas. Los empleados los ingresan en el Apéndice N, los jubilados usan el Apéndice R, los propietarios usan el Apéndice V, los inversores ingresan en el Apéndice KAP y las personas con otros ingresos usan el Apéndice SO.
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Grupo de personas |
Anexo en la declaración de impuestos |
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Trabajadores |
norte |
|
pensionista |
R. |
|
dueño |
V |
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Inversores |
CAPA |
|
Personas con otros ingresos |
ENTONCES |