Quienes alquilan un apartamento tienen algunos costos, desde el mantenimiento y las reparaciones hasta los gastos de viaje y los impuestos a la propiedad. Los ingresos por alquiler también deben estar sujetos a impuestos. Sin embargo, vale la pena alquilarlo si sabe dónde puede ahorrar impuestos. Hemos resumido los consejos y opciones más importantes para usted a continuación.
Alquilar un apartamento es una opción popular y popular, porque a pesar de las inversiones iniciales, son inversiones populares. Cualquiera que observe más de cerca las posibilidades financieras encontrará rápidamente que el alquiler también puede ahorrar impuestos en muchos lugares, porque una serie de gastos se pueden deducir nuevamente. Para ello, debe completar el anexo de "Ingresos por arrendamiento y arrendamiento" en su declaración de impuestos y acreditar los gastos con un recibo o factura. Sin embargo , recuerde que alquilar un apartamento debería amortizar sin ahorros fiscales. Al invertir su dinero, definitivamente debe prestar atención a un aumento en el valor y una buena rentabilidad del alquiler. Si la calidad y la ubicación de la propiedad son correctas, recibirá ingresos sólidos de los ingresos por alquiler a largo plazo.
Estos gastos de alquiler son deducibles de impuestos
- Anuncios inmobiliarios
Aquellos que buscan nuevos inquilinos a menudo colocan anuncios. Puede reclamar estos costos en su próxima declaración de impuestos.
- Agentes inmobiliarios
Si, como propietario, no desea buscar nuevos inquilinos usted mismo, recurra a un corredor que generalmente recibe una comisión. Esto también se puede retirar posteriormente.
- interesar
Cualquiera que financie su propiedad con un préstamo hipotecario paga una cuota mensual del préstamo, consistente en intereses y cuotas de amortización. Puede deducir el interés.
- coste de adquisición
Los costos de adquisición de propiedades que se construyeron hasta el 31 de diciembre de 1924 se pueden reclamar al 2.5 por ciento cada año durante 40 años. Para los apartamentos y edificios construidos posteriormente, se puede deducir el dos por ciento durante 50 años. La comisión del corredor también se puede deducir en este contexto. Se agrega al precio de compra como costos de adquisición auxiliares o costos de adquisición.
- Impuesto a la propiedad
El impuesto a la propiedad también se puede deducir por completo. Varía de un municipio a otro.
- Tarifas de administración de cuenta
Los ingresos por alquiler generalmente se transfieren a una cuenta especialmente configurada. Puede reclamar los costos por esto.
- Mobiliario y mobiliario
También puede ahorrar impuestos sobre los muebles que compra para amueblar su hogar. Se aplica la siguiente regla: Los artículos que se compran para el apartamento alquilado y cuestan menos de 800 EUR más IVA se pueden deducir completamente de los impuestos en el mismo año. Si el valor es mayor, se deducirá durante varios años y se indicará cada año en la declaración de impuestos. Con la ayuda de las tablas que están disponibles en el Ministerio Federal de Finanzas, puede averiguar qué artículos se pueden depositar y por cuánto tiempo.
- Reparaciones y renovaciones
Reclama los gastos de mantenimiento (como los gastos de empresas constructoras y artesanos) de forma inmediata y en su totalidad a efectos fiscales. Alternativamente, puede distribuir y deducir los costos en hasta cinco cuotas anuales iguales. Cualquiera que compre una propiedad y gaste más del 15 por ciento (sin incluir el IVA) del precio de compra del edificio en la reparación dentro de tres años debe esperar tener que amortizar los costos junto con los costos de construcción durante 40 a 50 años. Las autoridades tributarias evalúan los gastos por extensiones como costos de fabricación, ya que se crea algo nuevo y se aumenta el valor de la propiedad. Solo puede reclamar estos costos de producción mediante la depreciación.
- Costes adicionales
Los inquilinos suelen asumir costos adicionales como recolección de basura, seguros y consumo de agua. Los propietarios tienen que registrar estos ingresos como ingresos en la declaración de impuestos. Sin embargo, puede deducirlos como gastos publicitarios.
- administración
También reclama los gastos del administrador, gastos de oficina como teléfono y material de oficina, así como viajes a la propiedad a efectos fiscales. Calcula 30 centavos por kilómetro conducido como gastos de viaje.
- Honorarios legales
Si, como propietario, tiene problemas con su inquilino y necesita la ayuda de un abogado, puede deducir estos costos.
- Las cuotas de afiliación
Cualquiera que trabaje en una asociación de propietarios y pague contribuciones puede reclamarlas a efectos fiscales.
Más formas de ahorrar impuestos
- Rendimiento de alquiler
Para los compradores de propiedades, la rentabilidad neta inicial del alquiler es importante. Indica qué porcentaje de los costos de inversión puede recuperar a través del alquiler anual. Si también tiene en cuenta los costos de compra auxiliares para corredores, notarios y la inscripción en el registro de la propiedad, esto debería resultar en un rendimiento neto de alquiler de más del cuatro por ciento anual.
- Aumento en el valor
El aumento en el valor de su propiedad está libre de impuestos. Requisito previo: Conservará la propiedad durante al menos diez años.
- Monumento
Usted deduce los gastos para la renovación de una propiedad listada durante doce años como gastos relacionados con los ingresos: nueve por ciento en los primeros ocho años y siete por ciento de los costos incurridos en los cuatro años siguientes.
- Alquiler con descuento
Un modelo popular de ahorro de impuestos es el alquiler con descuento a familiares. Si exige al menos el 75 por ciento de la renta local a sus familiares, reclama la totalidad de los gastos relacionados con los ingresos. Si el alquiler es inferior al 56 por ciento, los gastos de publicidad solo se pueden deducir proporcionalmente. Si el alquiler está entre el 56 y el 75 por ciento, las autoridades fiscales verificarán si generará ingresos a largo plazo con la propiedad: debe hacer verosímil que generará excedentes durante un período de 30 años.
- Reparaciones cosméticas
El Tribunal Federal de Justicia (BGH) ha declarado ineficaces numerosas cláusulas de renovación en los contratos de alquiler. Los inquilinos que renovaron cuando se mudaron, aunque había una cláusula de renovación ineficaz en su contrato de arrendamiento, pueden recuperar dinero del propietario, decidió BGH (Az. VIII ZR 302/07). El plazo de prescripción es de tres años. La situación es diferente si el propietario ha acordado posteriormente las reparaciones cosméticas con el inquilino de forma individual y expresa para mudarse, por ejemplo, en el protocolo de transferencia (BGH Az. VIII ZR 71/08).