Los elementos o valores individuales del legado también se pueden transmitir a personas distintas de los herederos. Aquí explicamos exactamente de qué se trata todo esto y en qué se diferencia un legado de una herencia clásica.
Un legado puede ser, por ejemplo, cantidades de dinero o valores, una casa, un derecho de por vida a usar un apartamento, los ingresos por intereses de una casa de alquiler o una pensión. Así, un legado no se diferencia fundamentalmente de una herencia en cuanto al tipo de patrimonio. Sin embargo, desde un punto de vista legal, existen algunas características especiales.
Las diferencias entre legado y herencia
La principal diferencia entre una herencia y un legado es que una herencia se queda con todo. Esto significa que el heredero o la comunidad de herederos recibe la totalidad de la herencia. El legado identifica claramente un artículo o una contribución financiera que se le dará a un legatario.
Por ejemplo, el legatario puede ser un amigo o conocido. No tenía por qué estar relacionado con el difunto. La ventaja aquí es que no hay que dividir nada y, por lo tanto, no puede surgir ninguna disputa entre varios herederos.
Otra diferencia con la herencia es la demanda. El legatario debe reclamar el legado de los herederos legítimos. Si el testamento no especifica cuándo se entregará la propiedad a legar, el heredero puede determinar el tiempo él mismo. A diferencia de una herencia, un legado solo puede emitirse mediante un decreto escrito del testador, es decir, un testamento o un contrato de herencia. Si no se escribe nada, no puede haber un legado.
El testador puede dedicar elementos individuales en el testamento a personas específicas; entonces se habla de un legado.
El pre-legado
También se puede nombrar legatario a un heredero. Por ejemplo, si la abuela sabe que al nieto le gusta especialmente su automóvil clásico, puede ordenar en su testamento que reciba este automóvil después de su muerte. Entonces es un legado avanzado. Por lo tanto, el testador puede ceder un objeto a uno de los herederos por adelantado sin que esto se cuente para la herencia.
El legado
El legado subsiguiente decreta que un legatario anterior recibe o administra un objeto o patrimonio durante un cierto período de tiempo y luego lo entrega a un legatario posterior. Se puede utilizar un legado para planificar el camino que deberían tomar los activos durante años y generaciones. Si el punto de traspaso no está fechado en el legado, el legado pasará si el legatario anterior muere. Un buen ejemplo es el marido que, después de su muerte, nombra a la viuda como heredera anterior antes de que el dinero pase a manos de los hijos.
Cumplir la última voluntad
El legatario tiene derecho sobre el objeto que le ha de legar.
Hay ocasiones en las que los herederos no están de acuerdo con un legatario. Si, por ejemplo, la abuela quiere legar el hermoso y valioso anciano de su esposo, que murió antes, a su amante más joven, entonces puede haber una discusión.
Sin embargo, se debe respetar y cumplir la última voluntad de una persona fallecida. El legatario tiene derecho al coche en cualquier caso. Si el fallecido en nuestro ejemplo no registró cuándo se debe entregar el automóvil, los herederos pueden molestar al joven legatario tomándose su tiempo con la entrega. Para evitar acciones legales o cualquier problema con el legatario, el heredero debe cumplir con su deber y entregar el legado. Debe cumplirse a partir del momento en que la herencia pasa a ser propiedad del heredero.
Reclama el legado
El legatario tiene un reclamo contra los herederos, llamado demanda, para entregarle el legado. Si esto no se hace voluntariamente, o si los herederos no muestran concesión, el legatario puede emitir una advertencia. Una solicitud por escrito para entregar el legado es suficiente para esto. Si la advertencia no da frutos, entonces la única opción es presentar una demanda. Aquí, los herederos pueden esperar ser considerados responsables por incumplimiento. Esto significa que es posible que también deban pagarse los intereses de demora. Si el legado está asociado con gravámenes, como una hipoteca sobre la propiedad a legar, estos también se transmiten al legatario.
¿Quién paga el impuesto a la herencia?
La adquisición de activos a través de un legado está sujeta a las normas del impuesto sobre sucesiones. Si el testador suspende un legado en su testamento y, por ejemplo, lega la casa de muñecas de la madre o una cantidad de dinero a su nieta menor, este proceso desencadena el impuesto a la herencia. La cantidad de impuestos que hay que pagar o si hay que pagar algo depende, como cualquier otra herencia, de la clase impositiva, las tasas impositivas y las exenciones impositivas. En principio, el legatario es el deudor. El heredero tiene derecho a deducir el legado del valor de la herencia y así reducir sus propios impuestos.
Si el testador tiene la intención de ceder el legado a un legatario como valor neto, puede ordenar en el testamento que la obligación tributaria no recaiga en el heredero, sino en el legatario. Cabe señalar, sin embargo, que hasta el momento en que la herencia se divida finalmente entre las distintas partes, el responsable es el heredero y no el legatario. Esto significa que los herederos deben pagar la totalidad del impuesto a la herencia hasta este momento y no solo la parte correspondiente a su propia herencia. Si un heredero no está seguro de si un legatario pagará el impuesto a la herencia, tiene la opción de no pagar el legado en su totalidad. Hasta que se aclare si se realizará el pago, puede retener una parte equivalente al impuesto a la herencia, como una especie de prenda.
No es necesario asumir una relación. Si el legatario también tiene derecho a una parte obligatoria, puede elegir entre la parte obligatoria y el legado.
¿Cómo se relaciona un legado con la parte obligatoria?
Si la abuela tiene la intención de desheredar a uno de sus herederos, lamentablemente no tiene ninguna posibilidad de privarlo del derecho a la parte obligatoria con legado. La porción obligatoria es siempre la mitad de lo que habría recibido el desheredado según la sucesión legal. Entonces, después de la muerte de la abuela, la persona con derecho al deber ha sido desheredada a tiempo y, en cambio, recibe un legado, tiene la opción:
- Rechaza el legado y exige la parte obligatoria
- Acepta el legado. Sin embargo, si el legado es menor que la parte obligatoria, el legatario puede solicitar la diferencia entre la parte obligatoria y el legado (resto de la parte obligatoria).
El monto de la herencia es importante para los desheredados. Sólo cuando sepa el total puede tomar una decisión sensata. Para que el heredero no se quede sentado demasiado tiempo en legados y otros problemas, puede dar al desheredado un plazo para tomar una decisión. La duración del período depende del caso específico y varía. Si la persona desheredada no se ha pronunciado a favor o en contra del legado dentro del período, el legado se considera rechazado.
Si la abuela ha establecido un legado adicional en su testamento para alguien ajeno a la familia (legatario sin una parte obligatoria), él o ella debe participar en el pago de la parte obligatoria, con la mitad de su legado.
Ejemplo: El patrimonio es de 100.000 euros, la parte obligatoria es de 50.000 euros y el legatario recibe 20.000 euros. El legatario debe aportar el 50 por ciento de su legado, es decir, 10.000 euros, a la parte obligatoria. En otras palabras: el heredero no tiene que pagar al legatario 20.000 euros, sino sólo 10.000 euros.
