Un asesor fiscal no solo se encarga de su declaración de impuestos, sino que también le asesora en cuestiones fiscales, realiza solicitudes y lo representa en la oficina de impuestos. También le da consejos para ahorrar impuestos para aumentar su patrimonio y le muestra cómo invertir su dinero de una manera fiscalmente eficiente. Y siempre actualizado: conoce la última legislación y todos los juicios importantes.
Puede encontrar un asesor fiscal competente a través de amigos o compañeros de trabajo. Es posible que ya haya tenido experiencia con ovejas negras y pueda desaconsejarlas y recomendar otras mejores. Las mejores recomendaciones a menudo provienen de colegas de trabajo, ya que pueden conocer a un asesor fiscal que se especialice en su campo; usted y sus colegas suelen trabajar en la misma industria. También puede buscar asesores fiscales en línea o preguntar a las cámaras. En Alemania tienes una seguridad importante en todos los casos: en este país los asesores fiscales solo pueden llamarse a sí mismos aquellos que han pasado un examen estatal a nivel nacional.
La primera reunión con el asesor fiscal
Solo pasa unas pocas horas al año con su asesor fiscal, pero al menos él se ocupa de su relación con la oficina de impuestos. También tiene información sobre sus activos, salarios y asuntos financieros. Por eso es importante que encuentre a alguien en quien confíe. La primera impresión puede ser decisiva: ¿el profesional fiscal se toma el tiempo suficiente, tiene la impresión de que se ha preparado para usted, hace las preguntas adecuadas? Si también te parece importante simpatizar con él como persona, confía también en tu instinto.
El costo del asesor fiscal
Debe hacer la pregunta sobre los costos en la primera reunión. Algunos asesores fiscales prefieren un acuerdo de tarifas individuales, otros se basan en la Ordenanza de tarifas: en cualquier caso, verifique si su profesional de impuestos está orientado hacia el extremo inferior o superior del presupuesto, porque la brecha entre los extremos es considerable. La remuneración se basa no solo en la suma de los ingresos positivos, sino también en la importancia del asunto, su alcance y grado de dificultad. Es importante que comprenda cuánto está pagando por qué.
Marco de tarifas para asesores fiscales
La remuneración se compone de la tarifa por el servicio prestado y un reembolso de los gastos, por ejemplo, de teléfono y correspondencia. Se proporciona una tarifa de valor para la mayoría de los servicios. Se basa en el valor del artículo, por ejemplo, el total de sus ingresos positivos. La denominada regulación de tarifas de asesores fiscales proporciona un marco para cada servicio. Por ejemplo, al preparar una declaración de impuestos sobre la renta, esto equivale a entre 1/10 y 6/10 de la tarifa completa. Normalmente se utiliza la cantidad media, en este caso 3,5 / 10. El asesor fiscal recibe entre 1/20 y 12/20 de la tarifa completa para determinar los ingresos por alquiler y arrendamiento.
La regulación de tarifas sirve como guía. La tarifa específica de su asesor fiscal se basa en la importancia del asunto, el alcance del trabajo a realizar y la dificultad de la tarea. En casos particularmente complejos, su asesor puede acordar con usted una remuneración más alta, que debe hacerse por escrito por ley. Alternativamente, los servicios totales pueden ser de tarifa plana. El alcance del trabajo también debe registrarse por escrito.
Lo que puede costar el asesor fiscal
| Tus ganancias | Tarifa | promedio |
| 6.000 euros | 33,80-202,80 euros | 118,30 euros |
| 10.000 euros | 48,60-291,60 euros | 170,10 euros |
| 25.000 euros | 68,60-411,60 euros | 240,10 euros |
| 35.000 euros | 83,00-498,00 euros | 290,50 euros |
| 50.000 euros | 104,60-627,60 euros | 366,10 euros |
| 80.000 euros | 120,00-720,00 euros | 420,00 euros |
El reglamento de tarifas regula el pago, que depende de la suma de los ingresos positivos. Los costos varían ampliamente, por lo que es mejor usar el promedio como guía.
Honorarios del asesor fiscal: dos estudios de caso
| ingresos | caso 1 | Caso 2 |
| no yo. trabajo | 40.000 euros | 0 euros |
| Alquiler | 20.000 euros | 0 euros |
| Renta de capital | 5.000 euros | 5.000 euros |
| Suma de ingresos positivos | 65.000 euros | 5.000 euros |
| mínimo | 6.000 euros | |
| cuota | 113,30-673,80 euros | 33,80-202,80 euros |
El mínimo para el cálculo de la tarifa es de 6.000 euros; también se aplica si el cliente tiene menos ingresos. En tales casos, sin embargo, es mejor ponerse en contacto con una asociación de ayuda al impuesto sobre la renta. Por cierto: a menudo se pagan tarifas de asesoría fiscal más altas cuando los ingresos del trabajo por cuenta propia se incluyen en la declaración de impuestos, ya que determinar la renta imponible lleva mucho más tiempo en tales casos.
Los honorarios del asesor fiscal son deducibles.
Deducir los costos del asesor fiscal
Puede deducir del impuesto los costos del asesor fiscal. Prerrequisito: Se dividen en gastos comerciales o profesionales y gastos privados especiales que ya no son deducibles. Se consideran gastos especiales privados la edición del anexo para niños ("K") o la portada de la declaración de renta. El asesor fiscal desglosa sus honorarios y los asigna a los respectivos tipos de ingresos como gastos relacionados con los ingresos.
Asociación de ayudas al impuesto sobre la renta
Los miembros de una asociación de ayudas fiscales a los salarios reciben asesoramiento económico sobre legislación fiscal. La tarifa anual es de entre 50 y 250 euros, y se debe pagar una tarifa de admisión. Los miembros solo pueden obtener una cantidad ilimitada de ingresos del trabajo no autónomo. Los ingresos de capital y arrendamiento, así como los beneficios de transacciones de venta privada, están limitados a 9.000 euros. Por tanto, las asociaciones de desgravación del impuesto sobre la renta no son para los autónomos, los propietarios profesionales ni los inversores exitosos. Hay clubes en casi todas las ciudades.
Harald Hafer, Bundesverband der Lohnsteuerhilfevereine eV: "Recomiendo a casi todos los contribuyentes que consulten a un asesor fiscal o una asociación de ayuda al impuesto sobre la renta. La ignorancia, por ejemplo, de procedimientos pendientes, puede hacer que pierda dinero. Un experto conoce la situación legal y ayuda con todos los asuntos fiscales Aproveche las oportunidades. Además, él desarrollará la estrategia de control adecuada para usted. Ningún software de control puede hacer eso, porque es tan bueno como su usuario ".
El asesoramiento profesional es indispensable si tiene ingresos de alquiler y arrendamiento o inversiones de capital que se utilizan para la jubilación. También hay muchas opciones de optimización fiscal para las familias cuyos hijos estudian y trabajan, por ejemplo, cuando se trata de explotar inteligentemente los gastos de publicidad para que la descendencia no supere el límite de la prestación por hijo. El profesional simplemente conoce más trucos legales que el lego.
Sentencias en torno a la declaración de impuestos
Cualquiera que proporcione a la oficina de impuestos información incorrecta o incompleta o retenga datos tributarios evade impuestos. Esto se aplica a todos los contribuyentes. Esto no se aplica a las mujeres que presentan la declaración de impuestos con sus maridos. Los tribunales no lo considerarán cómplice si el formulario simplemente ha sido firmado pro forma, pero el cónyuge proporciona información falsa sobre sus propios ingresos. No serán procesados incluso si lo supieran. Aquí sólo el cónyuge percibe ingresos y, por tanto, sólo él puede rendir cuentas (sentencia del Tribunal Fiscal Federal, expediente IX R 40/00). Se puede suponer que lo contrario también es cierto para los trabajadores domésticos con cónyuges que trabajan.
Por otro lado, quienes entregan a su asesor fiscal un formulario firmado en blanco actúan con descuido. El contribuyente debe verificar la declaración antes de llegar a ella. Si no los marca, es una reducción impositiva negligente si surgen discrepancias. A falta de intención, no se trata de una infracción penal, sino de una infracción administrativa que puede llegar a costar hasta 50.000 euros. Lo mismo se aplica a los contribuyentes cuyos asesores sean abogados, asesores financieros o posiblemente asociaciones de ayudas fiscales (sentencia del Tribunal Regional Superior de Baviera, número de expediente 4St RR 2/2002).