Los beneficios de formación de capital provienen directamente del empleador y también son subsidiados por el estado. El objetivo: los empleados deben usar el beneficio especial mensual para comprar bienes raíces u otros planes de jubilación. Puede leer aquí quién recibe los beneficios de creación de capital y qué subsidios son posibles.
¿Qué son los beneficios de la formación de capital?
Los beneficios de formación de capital (también llamados VL o VwL) son beneficios en efectivo del empleador que son subsidiados por el estado como asignaciones de ahorro. Asciende a un máximo de 40 euros al mes y está destinado a ayudar a los empleados a construir su patrimonio. Si se pagan las prestaciones de capitalización y en qué cuantía se suele estipular en el contrato de trabajo, el convenio colectivo o el contrato de trabajo. La base legal para esto es la quinta ley de formación de activos (5th VermBG).
¿Quiénes recibirán los beneficios de formación de capital?
Tanto los aprendices como los trabajadores calificados, los funcionarios públicos, los soldados y los jueces tienen derecho a prestaciones de formación de capital. Sin embargo, la VwL solo puede solicitarse si la relación de aprendizaje o de trabajo existe en una profesión en la que las VL están pactadas contractualmente. Entonces el empleador debe pagar el beneficio adicional de un máximo de 40 euros al mes.
Si no está seguro de si tiene derecho a VwL, debe comunicarse con su empleador o con la asociación de seguros de responsabilidad del empleador.
¿Está obligada la empresa a pagar beneficios de formación de capital?
Los beneficios de formación de capital son siempre beneficios voluntarios del empleador. No hay ninguna obligación legal para esto. En muchas profesiones, sin embargo, la prestación adicional en metálico del empleador está estipulada en el convenio colectivo. Si una empresa emplea personas en una de estas profesiones, se deben pagar los beneficios de formación de capital.
¿Cuáles son los beneficios de los beneficios de formación de capital?
El VwL mensual pagado por el empleador puede no ser elevado; debido al pago regular, sin embargo, una suma que no debe despreciarse se acumula con el tiempo: si se asume la cantidad máxima mensual de 40 euros, el empleador ayuda anualmente con 480 euros para acumular activos. construir.
Los beneficios de construcción de capital de 40 euros (monto máximo) por mes pagados voluntariamente por el empleador no solo ayudan a los aprendices, sino también a los empleados calificados, funcionarios, soldados y jueces a construir sus activos.
¿Cómo se pueden invertir los beneficios de formación de capital?
Esta suma, que el empleador paga mensualmente, puede utilizarse de diversas formas, según la forma de inversión que elija el receptor de los beneficios de creación de capital. El empleador no tiene poder de decisión aquí. Si el empleado concluye un contrato VL, lo presenta al empleador, para que el empleador pague el monto mensual acordado.
Los contratos VL concebibles pueden ser para
- el contrato de ahorro y préstamo hipotecario,
- préstamos hipotecarios,
- un plan de ahorro de fondos de acciones o
- un plan de ahorro bancario
ser completado. Un contrato de VL no suele ser un problema con un préstamo hipotecario, un contrato de ahorro y un préstamo hipotecario. En el caso del plan de ahorro de fondos de capital y el plan de ahorro bancario, sin embargo, debe asegurarse de que también sean adecuados para los llamados ahorros VL.
¿Cuál es la mejor manera de invertir los beneficios de formación de capital?
No hay una respuesta general sobre cuál de las posibles formas de inversión es la mejor. El VwL debe utilizarse en función del objetivo que se persiga (por ejemplo, comprar una vivienda), de qué tan alto es el ingreso disponible y qué tan pronunciada es la disposición a asumir riesgos.
Si bien un préstamo hipotecario y un contrato de ahorro, un plan de ahorro bancario o incluso el reembolso de un préstamo hipotecario ofrecen un alto grado de control y el préstamo hipotecario y el contrato de ahorro se financia adicionalmente con la prima estatal de construcción de viviendas, con un plan de ahorro de fondos no es seguro cuánto capital se logrará finalmente con los beneficios de formación de capital. Las características especiales de los tipos individuales de inversión se describen con más detalle a continuación.
Beneficios de formación de capital para el contrato de préstamo de la sociedad de construcción
Un contrato de ahorro y préstamo hipotecario es una opción si
- se solicita la compra de una propiedad o bien
- La propiedad residencial ya existe y se guardará para futuras renovaciones o medidas de mantenimiento.
En el primer caso, el contrato suele combinarse con financiación inmobiliaria. En el segundo caso, sin embargo, esto ya no es necesario para que los beneficios de formación de capital se puedan utilizar en su totalidad para un plan de ahorro. En este caso especial, suele haber una mejor tasa de interés. Sin embargo, definitivamente vale la pena comparar entre un préstamo hipotecario y un contrato de ahorro y un plan de ahorro bancario y luego elegir la opción más lucrativa.
Un argumento clave a favor de un préstamo hipotecario y un contrato de ahorro es el subsidio estatal adicional que se paga siempre que no se excedan ciertos límites de ingresos (ver más abajo). El llamado bono de vivienda y la asignación de ahorro para empleados son apoyos económicos que tienen como objetivo ayudar a comprar un condominio o una casa o acumular activos para la vejez. Siempre que se cumplan los requisitos para la prima de construcción de viviendas y la asignación de ahorro para empleados, un contrato de préstamo de sociedad de construcción es, por lo tanto, significativamente más lucrativo que un plan de ahorro bancario en el que no se otorgaría esta prima o asignación.
El plazo mínimo para este tipo de inversión es de siete años si se utilizan subsidios gubernamentales. Como muy pronto después de que este período haya expirado, el capital ahorrado puede usarse o el préstamo asociado con el contrato.
Existe una regulación especial si el contrato de ahorro de la sociedad constructora se concluye antes de los 25 años: en este caso, el estado paga la prima de construcción de la vivienda durante todo el plazo del contrato de siete años, incluso si el dinero acumulado de esta manera no se utiliza finalmente para comprar una propiedad.
Reembolso de préstamos hipotecarios con beneficios de construcción de capital
El interés pagadero por un préstamo de construcción generalmente excede el que se lograría con las diversas opciones de inversión. Por lo tanto, tiene sentido utilizar los pagos de formación de capital para reembolsar los préstamos hipotecarios. Si el reembolso es posible de esta manera en la institución de crédito, la deuda restante se reduce lenta pero continuamente mes a mes mediante el pago en efectivo adicional del empleador. Si se utiliza la propiedad adquirida con el préstamo y no se excede un cierto límite de ingresos (ver más abajo), también se puede reclamar la asignación de ahorros para empleados.
Cualquiera que desee comprar una propiedad puede invertir los beneficios de formación de capital en forma de un contrato de préstamo de sociedad de construcción.
Plan de ahorro bancario con beneficios de creación de capital
Un plan de ahorro bancario es una forma sensata de invertir de manera rentable los beneficios de creación de capital, especialmente para aquellos que no reciben subsidios estatales porque sus ingresos son demasiado altos, porque los subsidios estatales generalmente no son posibles aquí. VL-Sparen también es extremadamente seguro y fácil de calcular: por regla general, cuando se firma el contrato, queda claro qué monto se espera y cuándo.
Cualquiera que decida permitir que los beneficios de la formación de capital fluyan hacia un plan de ahorro bancario no recibirá ningún financiamiento estatal. Por tanto, no existe un período de contrato mínimo de siete años. Algunos bancos que ofrecen VL-Sparen todavía ofrecen a sus clientes contratos con un plazo específico. La tasa de interés regular suele ser bastante baja, pero al final del plazo acordado hay un pago de prima o bonificación que hace que VL-Sparen sea muy atractivo. En este caso, suelen ser fáciles de conseguir mayores rendimientos que, por ejemplo, con los depósitos a un día o a plazo fijo. Para no arriesgar el pago de la prima, debe evitarse rescindir prematuramente el contrato de VL-Sparen.
Utilice los beneficios de formación de capital para el plan de ahorro del fondo de acciones
Si no le teme al riesgo y no tiene planes específicos, como comprar bienes raíces con los beneficios de creación de capital, puede dejar que el jefe invierta el dinero extra en un plan de ahorro de fondos de acciones. El dinero pagado mensualmente se utiliza para comprar acciones en fondos de inversión.
Aquí es posible un rendimiento significativamente mayor que con el plan de ahorro bancario. Sin embargo, el riesgo también es significativamente mayor. Tan fácil de calcular como es un plan de ahorro bancario, es difícil prever la cantidad que finalmente estará disponible para un plan de ahorro de fondos. Las fluctuaciones del tipo de cambio hacen imposible hacer una declaración concreta al respecto.
Si los beneficios de creación de capital se van a utilizar para un plan de ahorro de fondos, esto se puede acordar directamente con un banco. Aquí, sin embargo, se puede esperar que los costos de instalación sean bastante altos. Por lo tanto, vale la pena ponerse en contacto con los corredores de fondos y los bancos directos y comparar los costos incurridos.
Si los beneficios de formación de capital fluyen hacia un plan de ahorros de fondos de capital, se puede solicitar la asignación de ahorros para empleados. Si los ingresos no exceden ciertos límites (ver más abajo), el estado apoya con dinero adicional que ingresa al fondo: el 20 por ciento del monto pagado (máximo 80 euros por año) está disponible además.
Si no se utiliza ninguna asignación de ahorro para empleados, no hay un plazo mínimo de siete años. Por tanto, el depósito de VL podría cerrarse en cualquier momento sin inconvenientes. Por supuesto, la cantidad disponible depende en gran medida del precio actual de la acción, por lo que vale la pena esperar a que llegue un momento que sea favorable desde el punto de vista del precio de la acción.
Al mismo tiempo, no existe la obligación de retirar el dinero desembolsado del fondo una vez vencido el plazo del contrato. Esto es particularmente beneficioso si el precio de la acción ha caído durante la vigencia del contrato. Si hay indicios de mejoras en los precios, puede ser aconsejable dejar el capital en el fondo por el momento y solo retirarlo en un momento financieramente más favorable.
¿Fondo indexado o fondo gestionado activamente?
Si la variante bastante arriesgada del plan de ahorro de fondos de capital se va a utilizar para los beneficios de creación de capital, no todos los fondos son elegibles, porque no todos están aprobados para una inversión VL. Para aquellos elegibles para VwL, se debe tomar la decisión de a qué tipo de fondo debe fluir el dinero: ¿un fondo indexado o uno administrado activamente? La gestión activa suele ser bastante cara: no son infrecuentes comisiones del dos al tres por ciento sobre el valor de las acciones. Esto es particularmente importante si la evolución de los precios no puede amortiguar estos costos. Los fondos indexados, por otro lado, solo agregan entre un 0,2 y un 0,45 por ciento, lo que en última instancia, asumiendo la evolución adecuada de los precios, puede aumentar significativamente las ganancias.
Embargo: ¿Cuánto tiempo duran los beneficios de creación de capital?
Los empleados reciben beneficios ilimitados de la formación de capital del empleador. Los contratos que se celebran para VwL, como un plan de ahorro bancario, generalmente solo tienen una duración de siete años. En seis de estos siete años, los pagos se realizan continuamente todos los meses; el séptimo es un año de descanso, lo que significa que no se realizan más pagos. (Una excepción a esto es el contrato de préstamo hipotecario y ahorro: aquí las contribuciones se pagan durante los siete años completos). Después de los siete años, la suma acumulada se puede recuperar y utilizar como desee.
Se puede concluir un nuevo contrato después de seis años y presentarlo al empleador para que los beneficios de capitalización continúen pagándose y utilizándose de manera sensata durante el año de descanso.
Apoyo gubernamental además de los beneficios de formación de capital
Cualquiera que solicite beneficios de formación de capital del empleador automáticamente abre la puerta a más subsidios mensuales. Sin embargo, estos no provienen del empleador, sino del estado:
si sus ingresos no exceden ciertos límites (ver más abajo), además del VwL del empleador, el estado recibe la asignación de ahorro para empleados si el dinero de los beneficios de formación de capital se transfiere a un plan de ahorro de fondos de acciones, un contrato de préstamo de sociedad de construcción o el reembolso de un préstamo de construcción fluye. Si se ha celebrado un contrato de préstamo con una sociedad de construcción, la prima de construcción de viviendas también es una opción.
Importante: Es la renta imponible la que es decisiva aquí, no la renta bruta. Definitivamente vale la pena verificar cuidadosamente si tiene derecho a recibir fondos del estado además de la VL. La cantidad exacta de ingresos imponibles se puede encontrar en la evaluación de impuestos.
Las parejas con hijos en particular deberían mirar más de cerca aquí, ya que sus ingresos imponibles a menudo están muy por debajo de sus ingresos brutos debido a las exenciones de impuestos.
Subsidio de ahorro para empleados y subsidio de vivienda: límites de ingresos y monto del subsidio para solteros
| Contrato VL | Financiamiento estatal | Límite de ingresos | Financiamiento anual | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Plan de ahorro bancario | Ninguna | ||||||||
| Acuerdo de préstamo de construcción |
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| Reembolso de préstamos hipotecarios | Subsidio de ahorro para empleados | 17.900 euros | 9% sobre máx.470 €, máx.43 € | ||||||
| Plan de ahorro de fondos de acciones | Subsidio de ahorro para empleados | 20.000 euros | 20% sobre un máx. 400 €, máx. 80 € |
Subsidio de ahorro para empleados y subsidio de vivienda: límites de ingresos y monto de apoyo para parejas casadas
| Contrato VL | Financiamiento estatal | Límite de ingresos | Financiamiento anual | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Plan de ahorro bancario | Ninguna | ||||||||
| Acuerdo de préstamo de construcción |
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| Reembolso de préstamos hipotecarios | Subsidio de ahorro para empleados | 35.800 euros | 9% sobre máx.470 €, máx.43 € | ||||||
| Plan de ahorro de fondos de acciones | Subsidio de ahorro para empleados | 40.000 euros | 20% sobre un máx. 400 €, máx. 80 € |
¿Se deben complementar los beneficios de creación de capital?
No todos los empleadores pagan la cantidad máxima posible de 40 euros al mes como LV. Sin embargo, algunos contratos de inversión requieren una cantidad mínima mensual. En estos casos, puede valer la pena pagar el déficit de su propio bolsillo para poder aprovechar la oferta e idealmente invertir la suma pagada por el jefe, aunque sea pequeña.
Incluso es posible celebrar un contrato de LV si el empleador no paga ningún LV. Esto es especialmente recomendable si tiene derecho a financiación gubernamental. Los montos mensuales pagados de su propio bolsillo hacen posible el apoyo estatal, de modo que después de los siete años hay más capital disponible del que hubiera sido el caso con un plan de ahorro independiente de VL.
¿Cómo afectan los impuestos los beneficios de formación de capital?
Si el empleador paga beneficios de formación de capital, esto aumenta el salario bruto. Por tanto, estos servicios deben ser gravados y las cotizaciones a la seguridad social se adeudan. En la práctica, esto se hace de tal manera que la LV del empleador fluya directamente al contrato celebrado por el receptor de la LV. Los impuestos y aranceles se deducen de la nómina, por lo que finalmente el salario neto es ligeramente más bajo que antes.
Y los ingresos del contrato VL también están sujetos a impuestos. Por lo tanto, tiene sentido establecer una orden de exención para el séptimo año crucial, es decir, aquel en el que el capital está disponible. De esta manera, se puede minimizar la carga tributaria y se pueden obtener los mayores ingresos de la VwL.
Régimen de pensiones de la empresa con laguna fiscal
Si se quiere evitar que los beneficios de formación de capital reduzcan el salario neto, los empleadores y los empleados pueden acordar pagar la cantidad mensual directamente a una pensión de la empresa. Las cotizaciones a esto están inicialmente exentas de impuestos y cotizaciones a la seguridad social hasta ciertos límites, por lo que esta puede ser la solución más lucrativa en algunos casos. Sin embargo, es importante saber que los impuestos vencen cuando se jubila.
Si se elige el plan de pensiones de la empresa, no se pueden utilizar subsidios estatales como la asignación de ahorro para empleados o la prima de construcción de vivienda; en cambio, se pueden incurrir en costos para contratar este seguro de pensiones y costos administrativos. Aquí también vale la pena una comparación más cercana de las diversas opciones.
¿Qué son las prestaciones pensionables?
En algunos sectores, no se pagan prestaciones de formación de capital, sino las denominadas prestaciones de vejez (AvwL). Este es el caso, por ejemplo, de las industrias eléctrica y metálica. La principal diferencia entre este beneficio en efectivo adicional del empleador es que el empleado no tiene poder para decidir cómo se invierte el dinero. Cada mes se abonan 26,59 euros además del salario. Los aprendices reciben 13,29 euros al mes.
El beneficio otorgado debe utilizarse para la prestación de jubilación (empresa o privada). El capital ahorrado a lo largo de los años está finalmente disponible en la edad de jubilación y solo entonces debe tributar. La ventaja aquí es que la tasa impositiva suele ser más baja que cuando estaba empleado. Sin embargo, una desventaja es que no son posibles opciones adicionales de financiamiento estatal, como asignaciones de ahorro para empleados o bonificaciones para la construcción de viviendas.