Un asesor fiscal siempre está asociado con los costos. Si este no fuera el caso, a un número significativamente mayor de personas probablemente se les quitaría de las manos la desagradable tarea de las declaraciones de impuestos. Pero los costos para el asesor fiscal son fáciles de calcular. Descubra qué cantidad puede esperar aquí.
Las cosas más importantes de un vistazo
- Un asesor fiscal no puede elegir libremente los costos incurridos por su trabajo. Está sujeto a un plan de remuneración.
- Todavía existe la posibilidad de negociar la tarifa.
- Si cree que la tarifa es demasiado alta, puede defenderse de ella.
- Un asesor fiscal no solo ayuda con su experiencia. También le da más tiempo para presentar su declaración de impuestos.
- Puede deducir parte de los costos del asesor fiscal del impuesto.
- En muchos casos, se recomienda el uso de un asesor fiscal a pesar de los honorarios.
El asesor fiscal lo ayudará con su experiencia e incluso puede deducir algunos de los costos de su impuesto.
¿Cuánto cuestan los asesores fiscales?
Un asesor fiscal está sujeto a la ordenanza de remuneración de los asesores fiscales al determinar los costos. Esta ordenanza, correctamente denominada “Ordenanza de remuneración de asesores fiscales, agentes fiscales y sociedades asesoras fiscales (StBVV)”, proporciona un marco dentro del cual deben moverse los costes.
Dependiendo de la complejidad de la asignación específica, el asesor fiscal puede establecer tarifas en el rango inferior del marco, elegir un valor medio o agotar completamente el marco. Al determinar los costos para el asesor fiscal, se aplica el siguiente principio: cuanto más compleja es la asignación, mayores son las tarifas.
Por ejemplo, si un cliente envía una gran cantidad de recibos sin clasificar, esto aumenta la carga de trabajo del experto y, por lo tanto, también los honorarios del asesor fiscal. Si, por el contrario, el contribuyente es meticulosamente ordenado, no es necesario tener en cuenta características especiales y, por lo tanto, la declaración de impuestos se crea muy rápidamente, lo que significa que los costos para el asesor fiscal son correspondientemente más bajos.
Calcular costos para el asesor fiscal
Para calcular los costes de su trabajo, el asesor fiscal procede del StBVV y multiplica la tarifa básica allí especificada por el factor dependiente del esfuerzo. Para los diferentes servicios, debe consultar las diferentes tablas de tarifas de la StBVV. La siguiente tabla de costos muestra cuáles son:
|
actividad |
marco |
factor medio |
Mesa para la |
|---|---|---|---|
|
Información, asesoramiento, |
1 / 10-10 / 10 |
0,55 |
Cuadro A. |
|
Declaración del |
1 / 10-6 / 10 |
0,35 |
Cuadro A. |
|
Determinación de |
1 / 20-12 / 20 |
0.325 |
Cuadro A. |
|
Declaración anual de impuestos sobre las ventas |
1 / 10-8 / 10 |
0.45 |
Cuadro A. |
|
Cuenta de |
5 / 10-20 / 10 |
1,25 |
Cuadro B. |
|
contabilidad |
2 / 10-12 / 10 |
0,7 |
Tabla C (tarifa por mes) |
Ejemplo 1, declaración de impuestos sobre la renta: La Sra. Muster contrata a un asesor fiscal para que presente su declaración de impuestos. En el año de evaluación tenía unos ingresos procedentes del trabajo no autónomo por importe de 50.000 euros. La tarifa básica según la Tabla A es por tanto de 1.230 euros. Dependiendo del esfuerzo, su asesor fiscal puede facturarle gastos que van desde 123 euros (factor 0,1 o 1/10) hasta 738 euros (factor 0,6 o 6/10).
|
factor |
1/10 |
2/10 |
3/10 |
4/10 |
5/10 |
6/10 |
|
cuota |
123 euros |
246 euros |
369 euros |
492 euros |
615 euros |
738 euros |
Ejemplo 2, cálculo del excedente de ingresos: el Sr. Frei trabaja por cuenta propia y su asesor fiscal hace el cálculo del excedente de ingresos. En el año de tasación tuvo unos ingresos de 48.000 euros. La tabla B especifica 248 euros para la tarifa básica. Por tanto, el asesor fiscal puede calcular costes de 124 euros (factor 0,5 o 5/10) a 496 euros (factor 2 o 20/10). Si el Sr. Frei también hace que el perito haga su declaración de impuestos, también tendrá que pagar los honorarios correspondientes.
|
factor |
5/10 |
6/10 |
7/10 |
8/10 |
9/10 |
10/10 |
11/10 |
12/10 |
|
cuota |
124 euros |
148,80 euros |
173,60 euros |
198,40 euros |
223,20 euros |
248 euros |
272,80 euros |
297,60 euros |
|
factor |
13/10 |
14/10 |
15/10 |
16/10 |
17/10 |
18/10 |
19/10 |
20/10 |
|
cuota |
322,40 euros |
347,20 euros |
372 euros |
396,80 euros |
421.60 euros |
446,40 euros |
471,20 euros |
496 euros |
Ejemplo 3, contable: El Sr. Folder tiene una empresa que generó unos ingresos de 80.000 euros en el período de evaluación. Ha confiado la contabilidad a su asesor fiscal. En este caso, la tarifa básica según la Tabla C es de 164 euros. Por tanto, el asesor fiscal puede cobrar entre 32,80 euros (factor 0,2 o 2/10) y 196,80 euros (factor 1,2 o 12/10), dependiendo del esfuerzo. Importante: a diferencia de los otros ejemplos, la tarifa de contabilidad es un costo mensual para la empresa debido a la actividad en curso.
|
factor |
2/10 |
3/10 |
4/10 |
5/10 |
6/10 |
7/10 |
|
cuota |
32,80 euros |
49,20 euros |
65,60 euros |
82 euros |
98,40 euros |
114,80 euros |
|
factor |
8/10 |
9/10 |
10/10 |
11/10 |
12/10 | |
|
cuota |
131,20 euros |
147,60 euros |
164 euros |
180,40 euros |
196,80 euros |
¿Es negociable la tarifa del asesor fiscal?
Aunque el StBVV proporciona un marco preciso para los costos esperados para el asesor fiscal, esto no significa que no pueda desviarse de él en casos individuales.
Más bien, de acuerdo con el § 4 StBVV, la remuneración también puede estar por encima o por debajo de este límite si se ha llegado a un acuerdo correspondiente entre el contribuyente y el asesor fiscal. Este acuerdo debe hacerse por escrito, pero también puede hacerse de forma electrónica. No es necesaria una firma.
El factor decisivo aquí, sin embargo, es la Sección 4, Párrafo 3, que estipula que la remuneración más baja "debe estar en una relación adecuada con el desempeño, la responsabilidad y el riesgo de responsabilidad del asesor fiscal". Por tanto, se excluyen las consultas gratuitas.
El asesor fiscal debe informarle por escrito de la posibilidad de desviarse del StBVV.
La tarifa del asesor fiscal es negociable. Sin embargo, los costos deben ser proporcionales al desempeño.
¿Cómo puede defenderse de los costos excesivos de un asesor fiscal?
Si la factura del asesor fiscal parece ser demasiado alta, esto no lo libera de la obligación de pagar los costos primero. Sin embargo, para tomar medidas contra esto, debe verificar si ha determinado correctamente la tarifa básica. Entonces deberías echar un vistazo al factor aplicado. Si ha elegido aquí un factor muy alto para el cálculo, aunque tu caso no presentó ninguna dificultad particular o implicó mucho esfuerzo, debes abordar este punto y aclararlo con él.
Si no puede llegar a un acuerdo, tiene la oportunidad de presentar una queja ante la Cámara de Asesores Fiscales responsable. Allí se comprueba si el asesor fiscal ha cumplido con todos los deberes profesionales o los ha violado. Sin embargo, la factura en sí no se verifica.
Si el asesor fiscal ha cometido errores que le hayan causado un daño financiero, puede presentar reclamaciones por daños y perjuicios en su contra de conformidad con la Sección 280, Párrafo 1. Sin embargo, recuerde que si lo peor llega a suceder, debe poder probar los errores.
Si, en su opinión, los costos son razonables, pero no está satisfecho con el trabajo, sus tarjetas son bastante malas: un asesor fiscal concluye un contrato con sus clientes en lo que se conoce como una “agencia paga”. Simplemente se está declarando dispuesto a aconsejarle. No hay obligación de triunfar.
Es mejor hablar con su asesor fiscal antes de comenzar a trabajar. Si puede darle una descripción aproximada de las particularidades que debe esperar en su caso, qué documentos presentará en qué cantidad y forma y si existen otras circunstancias agravantes, el asesor fiscal debería poder darle una guía aproximada de los costos esperados.
Si su asesor fiscal tiene costos demasiado altos en la factura, puede defenderse.
¿Cuándo necesita un asesor fiscal?
En casos simples, los contribuyentes también pueden preparar y presentar la declaración de impuestos ellos mismos. En otros casos, sin embargo, vale la pena contar con la ayuda de un experto con su conocimiento especializado. De esta manera, evitará errores y posiblemente obtendrá más dinero de la oficina de impuestos al final.
Se recomienda un asesor fiscal para estos grupos de personas:
- Empleados parcialmente activos en el extranjero
- Los llamados "viajeros transfronterizos", es decir, personas que viven en Alemania pero trabajan en el extranjero
- Inversores que desean que se les reembolse la retención de impuestos
- Personas que han invertido dinero, por ejemplo, en fondos de capital fijo u otros modelos de ahorro de impuestos
- Personas que producen electricidad a partir de un sistema fotovoltaico y la venden. Aquí se puede solicitar una declaración de impuestos sobre las ventas o una declaración de impuestos comerciales.
- Personas que quieren hacer un regalo
- Personas que han sucumbido a la herencia
Además de los grupos de personas mencionados anteriormente, a menudo también se recomienda un asesor fiscal para los autónomos o para las personas que trabajan en industrias especiales. Un asesor fiscal conoce las trampas, así como también consejos y trucos útiles que, en última instancia, le ayudarán a pagar únicamente los impuestos que realmente tenga que pagar.
¿Qué plazos se aplican a los asesores fiscales?
Al presentar la declaración de impuestos, se aplican ciertos plazos, que deben cumplirse. Si excede esto sin haber solicitado una extensión del plazo, la oficina de impuestos puede cobrar un recargo por el retraso.
Si el contribuyente presenta su declaración él mismo, se aplican plazos más cortos que en los casos en que un asesor fiscal se hace cargo de este trabajo.
La declaración del impuesto sobre la renta debe presentarse sin el apoyo del asesor, por ejemplo, antes del 31 de julio del año siguiente (es decir, antes del 31 de julio de 2020 para el año fiscal 2019).
El asesor fiscal tiene mucho más tiempo para hacer esto. Si es comisionado, no tiene que presentar la declaración hasta el último día de febrero del segundo año posterior al año fiscal (es decir, para 2019 antes del 28 de febrero de 2021, por ejemplo).
¿Cuándo no necesita un asesor fiscal?
En muchos casos no es necesario llamar a un asesor fiscal y, por lo tanto, incurrir en costos. Si, por ejemplo, solo hay ingresos del trabajo no autónomo, que solo se compensan con los costos de publicidad, los gastos por servicios relacionados con el hogar o cargas extraordinarias como los costos de atención debido a un caso de atención, los contribuyentes también pueden hacer la declaración de impuestos fácilmente y utilizar el programa de impuestos "Elster " utilizar.
Con el programa de impuestos "Elster", también puede hacer la declaración de impuestos usted mismo y ahorrarse los costos de un asesor fiscal.
¿Qué es una asociación de ayudas al impuesto sobre la renta?
Aquellos que evitan los costos de un asesor fiscal, pero aún así no quieren hacer la declaración de impuestos ellos mismos, encontrarán una alternativa más barata en la asociación de ayuda al impuesto sobre la renta.
Allí, diferentes grupos de personas pueden convertirse en miembros por una tarifa anual en función de sus ingresos brutos y dejar la declaración de impuestos a los expertos allí. Los grupos de personas incluyen:
- Trabajadores
- Oficial
- aprendiz
- estudiantes
- Pensionados / jubilados
- Personas que reciben manutención.
Las asociaciones de ayudas al impuesto sobre la renta no pueden asesorar a empresarios, autónomos o personas con ingresos adicionales por cuenta propia. Lo mismo se aplica a los empleados que, por ejemplo, a través de una inversión de capital, han ganado más de 18.000 euros (o 36.000 euros en el caso de evaluaciones conjuntas) por año además del año de evaluación.
¿Es posible deducir de los impuestos los costos del asesor fiscal?
Puede indicar los costos del asesor fiscal en la declaración del impuesto sobre la renta y así deducirlos del impuesto. Sin embargo, los costos de esto deben poder sumarse a los costos de publicidad o los gastos comerciales. Esto significa que solo son deducibles los costos de consultoría fiscal en los que se incurrió para determinar los ingresos.
Si el asesor fiscal trabaja en los siguientes sistemas, los costos resultantes se pueden deducir del contribuyente como gastos relacionados con los ingresos:
- Anexo N (ingresos por trabajo no autónomo)
- Anexo V (ingresos por alquiler y arrendamiento)
- Anexo R (ingresos por pensiones)
- Anexo SO (otros ingresos)
- Anexo AUS (ingresos extranjeros)
Los gastos incurridos en el procesamiento de estos sistemas se pueden reclamar como gastos operativos:
- Anexo G (ingresos de operaciones comerciales)
- Anexo S (ingresos por trabajo autónomo)
- Anexo L (ingresos agrícolas / forestales)
- Anexo EÜR (cálculo del excedente de ingresos)
Todas las demás actividades del asesor fiscal que no sirvan para determinar los ingresos no son deducibles.
Consejo: Pídale a su asesor fiscal que emita su factura de tal forma que sus gastos estén claramente enumerados según la deducibilidad. Por lo tanto, puede ingresar estos costos en la próxima declaración de impuestos en el Apéndice N bajo "Otros gastos relacionados con los ingresos" (línea 46).