La ley de sucesiones es complicada y el impuesto sobre sucesiones suele ser extremadamente alto. Por esta razón, a menudo se regala una casa a uno de los niños durante su vida. Sin embargo, esto también está asociado con los costos. Además de las ventajas fiscales que no siempre son seguras, también se deben considerar los costos involucrados. En nuestra entrevista, puede averiguar con los expertos en verificación de costos en qué costos puede incurrir al regalar una casa.
Pregunta: ¿Cuánto cuesta regalar una casa?
Experto en verificación de costos: no es tan fácil decirlo en todos los ámbitos . Los costos siempre dependen del caso individual. En condiciones muy desfavorables, una donación puede en algunos casos incluso costar la casa si no hay una provisión adecuada.
Primero hay que diferenciar entre:
- los derechos de notario y registro de la donación
- el impuesto sobre donaciones a pagar
- el impuesto sobre transmisiones inmobiliarias
Las tarifas de notario y registro no se pueden evitar al donar una casa. Una donación solo es legalmente efectiva si el acuerdo de donación está notariado por el notario y se ha realizado el cambio correspondiente en la inscripción en el registro de la propiedad.
Los costos de notario y registro ascienden en la mayoría de los casos entre el 1% y el 2% del valor de la propiedad . Los honorarios por cada actividad individual del notario están establecidos por ley, por lo que puede conocer los costos con anticipación. Al final, quien asume estos costos sigue siendo una cuestión de acuerdo entre el donante y el destinatario de un regalo.
El impuesto sobre donaciones no se aplica en todos los casos.
El impuesto sobre donaciones no tiene por qué ser exigible en todos los casos. En ciertos casos, la exención de impuestos se aplica aquí, por ejemplo, cuando se trata de una propiedad residencial ocupada por el propietario que debe vivirse durante los próximos diez años (con un cónyuge o pareja registrada). Si la donación se hace a un niño, esto solo se aplica si la superficie habitable no supera los 200 m². Si es necesario, también se pueden hacer donaciones en partes individuales con un intervalo de 10 años cada una, para poder utilizar las exenciones varias veces.
En todos los demás casos, se adeuda el impuesto sobre sucesiones, pero este se reduce mediante determinadas asignaciones y la correspondiente contribución a la pensión. Las hipotecas existentes, un derecho de residencia acordado en el momento de la donación o el derecho de usufructo pueden reducir la carga fiscal. El tipo de relación familiar y por supuesto el valor de la propiedad tienen un impacto en la carga fiscal.
El impuesto a la transferencia de bienes raíces nunca se aplica a un regalo, a diferencia de cuando se compra una casa .
Ejemplo de costo de la práctica
Los padres regalan una casa unifamiliar por valor de 180.000 EUR a uno de los dos hijos durante su vida. No se acuerda ninguna consideración directa en el acuerdo de obsequio.
El hijo vivirá en la casa en el futuro, sus padres se mudarán al piso de la abuela y tendrán derecho de por vida a vivir allí.
| Enviar | precio |
|---|---|
| Certificación notarial e inscripción en el catastro | 2.071,41 EUR |
| Impuesto sobre donaciones | 0,00 EUR (exención de impuestos, exención de impuestos) |
| Costo total del obsequio | 2.071,41 EUR |
Este es solo un ejemplo de costos para un caso individual específico. Los costos pueden variar según las circunstancias exactas del obsequio y el valor de la casa y la propiedad.
Pregunta: ¿De qué depende el costo de regalar una casa?
Experto en verificación de costos: en primer lugar, se debe tener en cuenta lo siguiente:
- El valor de la propiedad
- las tasas de notario y registro de la propiedad resultantes (según el valor y cómo está estructurado el proceso comercial)
- si regalar a un familiar
- el tipo de relación
- si se produce una herencia, una necesidad de cuidado o una disputa de herencia hasta 10 años después de la donación (compensación obligatoria de la porción)
- si se aplica el impuesto sobre sucesiones o donaciones en el caso dado (posible hasta 10 años después)
Pregunta: ¿Cuáles son exactamente los costos de transferir el registro de la propiedad?
El costo de cambiar la entrada del registro de la propiedad depende del valor de la propiedad
Experto en verificación de costos: La base para los honorarios individuales incurridos es siempre el valor de la casa y el valor de la propiedad. La tarifa (de acuerdo con el KostO para notarios) se calcula a partir del valor de la casa.
La tarifa por notarizar el obsequio es 2,0 veces el importe, a menos que el valor comercial de la transacción sea inferior a 100.000 euros, en cuyo caso solo se cobra la tarifa simple (por 100.000 euros, esto corresponde a 207 euros).
Además, existen tarifas planas para documentos y sistemas, según lo dispuesto en KostO. Si se transfiere la tierra, se aplican tarifas por separado. Por ejemplo, con un valor de propiedad de 500.000 EUR, esto es 807 EUR. Aquí solo se aplica el valor de mercado de la propiedad, cualquier gravamen sobre la propiedad no cambia los costos.
Además de estos costes, también existen los costes habituales de inscripción en el catastro.
Sin embargo, dependiendo de las circunstancias en casos individuales, los costos pueden variar. Generalmente, están entre el 1% y el 2% del valor de la propiedad.
Pregunta: ¿Cuándo valen la pena los regalos?
Expertos en comprobación de costes: Básicamente, se puede decir que siempre vale la pena pensar en donar una casa a uno de los niños si hay mucha riqueza para repartir.
En este caso, las exenciones del impuesto a la herencia por hijo se superarían muy rápidamente, y entonces tendrían que pagarse impuestos considerables por la alta herencia.
Si se hace una donación durante la vida, esto se puede evitar. Se pueden reclamar exenciones de hasta 400.000 euros por niño para los obsequios, y estas exenciones también se pueden utilizar cada 10 años. La casa dotada se sale de la estructura genética y no se agrega a ella.
En ningún caso se debe utilizar una donación para favorecer a un niño y dejarle la casa. Posteriormente, esto puede volverse muy desventajoso en los litigios de sucesiones, porque el niño que se beneficia de la donación tiene que pagar a los otros niños con derecho a la participación obligatoria una compensación financiera correspondiente. Esto siempre se aplica si la donación fue hace menos de diez años cuando se produce la herencia. El valor del regalo y la herencia simplemente se suman. El beneficiario debe entonces recaudar estas cantidades de sus activos privados, sin embargo, el derecho a compensación para los que tienen derecho a una parte obligatoria disminuye en un 10% por cada año anterior.
Por cierto, dentro de este período de 10 años, la oficina de impuestos también se beneficiará de los impuestos a la herencia si se supera la exención fiscal. Aquí también la donación forma parte de la propiedad hereditaria. Si regala, debe hacerlo lo antes posible.
Pregunta: ¿Qué otros problemas podría haber con la donación de una casa?
Si el donante necesita atención, aún puede reclamar el dinero de la propiedad hasta 10 años después.
Experto en control de costos: una situación particularmente difícil surge una y otra vez cuando el donante de la casa necesita cuidados. Los costos de la vivienda son en la mayoría de los casos muy altos, fácilmente pueden oscilar entre 2.500 y 3.000 euros al mes .
Si se hizo una donación hace menos de 10 años, se aplica un principio del Código Civil alemán, que permite al donante reclamar los activos donados para poder cubrir sus costos de vida. En el caso de una persona que necesita atención y ya no puede pagar los gastos de su hogar, el derecho a reclamar se transfiere a las oficinas de bienestar social, y son despiadados en este punto.
O el destinatario paga los costos de mantenimiento faltantes en su totalidad o devuelve su regalo anterior.
Legalmente, hay algunas formas de desactivar esto, ya sea ingresando un cargo por la tierra correspondientemente alto a favor de la agencia de bienestar social, lo que, sin embargo, solo traslada el problema al futuro, o redactando el contrato de donación en consecuencia, que luego parece más una "compra" ( Consideraciones como número de horas de cuidados mensuales o pensión mensual en el contrato) o entrada de derechos de usufructo como gravamen. Sin embargo, siempre debe evaluarse caso por caso qué construcción legal tiene sentido, si no parece realista de alguna manera o revela una gran desproporción entre el valor de la vivienda y la contraprestación, sin embargo, al final está abierto a acciones legales.