Consejo fiscal para la propiedad catalogada: cancele correctamente los edificios catalogados; así es como funciona
Los bienes raíces no solo son adecuados para la propiedad de una vivienda o una inversión segura, sino que también pueden utilizarse para obtener ventajas fiscales. A menudo se pueden lograr ahorros asombrosos, especialmente con edificios antiguos que están protegidos por monumentos.
Elimine correctamente los edificios catalogados © Doc Rabe, stock.adobe.com
¿Quién no disfruta de un edificio antiguo que brilla con un nuevo esplendor? Ya sea una casa medieval con entramado de madera, un apartamento en una mansión o una espaciosa villa de estilo Art Nouveau, la conservación y renovación de edificios clásicos a menudo redunda en interés del público en general. Los bienes inmuebles que vale la pena preservar se colocan bajo la protección estatal de monumentos. Con el fin de motivar a los inversores privados a renovar estas propiedades listadas, la oficina de impuestos otorga generosas ventajas fiscales. Una situación en la que todos ganan, porque el estado no tiene que invertir su propio dinero y los inversores privados pueden esperar atractivas oportunidades de ahorro fiscal.
¿Protección de monumentos o no?
Casa de entramado de madera protegida por un monumento © Bauherren-Schutzbund eV
Se deben cumplir requisitos estrictos para la depreciación de un monumento histórico. La autoridad responsable del monumento determina si un edificio se puede catalogar como monumento histórico. Es importante que el edificio esté completamente en su posesión antes de que comience el trabajo de renovación. El trabajo de renovación solo puede comenzar cuando la autoridad del monumento dé luz verde.
Rehabilitación de edificios catalogados: presente la solicitud correctamente Consejo: esta clasificación como monumento también se puede realizar previa solicitud. Entonces, si ya tiene un objeto en mente, lo mejor es comunicarse con la oficina responsable con anticipación.
Bajo ciertas condiciones, incluso una conversión de edificios es elegible para impuestos, por ejemplo, si un granero que vale la pena preservar se va a convertir en espacio habitable. Esto es verificado caso por caso por la autoridad de protección de monumentos. En cualquier caso, el certificado de la autoridad monumental es la base legalmente vinculante para la desgravación fiscal.
¿Cuáles son las opciones de depreciación?
Con la depreciación "normal" de los edificios nuevos, los costos de fabricación y adquisición pueden deducirse de los impuestos de forma lineal al dos por ciento anual durante un período de 50 años. La depreciación significa la deducción por desgaste, que se puede utilizar igualmente para edificios nuevos y viejos alquilados. Para los edificios construidos antes de 1925, los costos son deducibles dentro de los 40 años a una tasa anual del 2.5%. Desafortunadamente, los propietarios-ocupantes no pueden hacer uso de la depreciación para edificios nuevos o viejos, ya que ambas variantes solo se otorgan para propiedades alquiladas.
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Depreciación de monumentos en casos especiales
La renovación de las propiedades listadas generalmente se asocia con altos costos de modernización. Por lo tanto, los propietarios se sienten especialmente motivados con la depreciación fiscal. Al aplicar la depreciación de la protección del monumento, los inversores pueden beneficiarse de la doble financiación. Esto es posible porque los costos de adquisición y renovación se consideran gastos diferentes.
Renovación de edificio antiguo en el monumento: ejemplos de financiación
Beneficios de doble impuesto con propiedad de alquiler
Al igual que con la depreciación de edificios antiguos, los costos de adquisición puros se pueden depreciar anualmente al 2.5 por ciento. Además, sin embargo, existe el segundo componente del ahorro fiscal: el monumento Afa, ¡y lo tiene todo! Esto se debe a que los costos de modernización se pueden deducir de un monumento alquilado por un período de ocho años con un nueve por ciento anual y por otros cuatro años con un siete por ciento cada uno. Esto incluye todos los costos que sirven para preservar el edificio como monumento o son necesarios para un uso significativo. En el caso de un edificio catalogado alquilado, los costes de renovación se pueden deducir al 100 por ciento.
Ventaja de doble impuesto con propiedad de alquiler © Studio v-zwoelf, stock.adobe.com
Vive en el monumento tú mismo, también vale la pena
Buenas noticias para los propietarios-ocupantes: a diferencia de las variantes clásicas de AfA para edificios nuevos y antiguos, el monumento-Afa también puede ser utilizado por propietarios-ocupantes. Aunque el precio de compra no puede amortizarse en este caso, los costos de renovación y modernización del edificio del monumento son deducibles durante diez años a una tasa anual del nueve por ciento.
Ahorre impuestos con la protección de monumentos de un vistazo:
- La protección de monumentos Afa se aplica a los edificios alquilados y ocupados por sus propietarios.
- Solo para propiedades clasificadas como monumentos arquitectónicos por la autoridad de monumentos.
- Las medidas correctoras deben aprobarse con antelación.
- La base legalmente vinculante es el certificado de la autoridad monumental.
- Depreciación del monumento al alquilar: ocho años, nueve por ciento anual y siete por ciento durante cuatro años adicionales.
- Depreciación de monumentos para propietarios-ocupantes: diez años con nueve por ciento anual.
