La asignación de ahorro para empleados es un subsidio estatal para acumular riqueza. La base para esto son los denominados beneficios generadores de activos (VL), que el empleador paga directamente a un contrato de préstamo de una sociedad de construcción o un fondo de inversión aprobado para este propósito. Aquí te explicamos qué requisitos se deben cumplir para poder beneficiarte de la asignación de ahorro para empleados.
Además del salario normal, muchos empleadores otorgan a sus empleados una pequeña bonificación mensual, los llamados beneficios de creación de activos. Se trata de un pago voluntario por la acumulación de activos de los empleados; no existe ningún derecho legal. El estado también participa, con la llamada asignación de ahorro para empleados, que se paga una vez al año. Estos subsidios solo se otorgan a los empleados cuyos ingresos anuales están por debajo de cierto límite.
Los pagos se promueven hasta una determinada cantidad de ahorro con la asignación de ahorro para empleados; según el producto, el límite es un monto de ahorro anual de 400 a 470 euros por empleado. Si su jefe no le da la cantidad mensual completa como beneficio de formación de capital, puede aumentar la tasa de ahorro de sus ingresos restantes en consecuencia para recibir la asignación de ahorros completa para empleados.
Si desea celebrar un contrato de ahorro para obtener beneficios de creación de capital, puede elegir entre dos grupos de productos diferentes: el contrato de sociedad de construcción y los llamados ahorros de inversión en forma de acciones o fondos de inversión. Importante: asegúrese de que estos últimos estén aprobados para VL-Sparen; no todos los planes de ahorro de fondos son adecuados y, por supuesto, no están respaldados por la asignación de ahorros para empleados.
Subsidio de ahorro para empleados para el contrato de préstamo de la sociedad de construcción
Con un préstamo hipotecario y un contrato de ahorro, ahorras para la compra de un inmueble. Con esta variante, el empleado que recibe beneficios de formación de capital puede recibir una asignación de ahorro máxima del empleado del nueve por ciento. El importe anual que puede optar a la financiación es de 470 EUR para solteros y de 940 EUR para parejas que trabajan. Esto significa que las personas solteras se benefician de un máximo de 43 euros en la asignación de ahorro del empleado y las personas casadas de 86 euros al año. No obstante, la base imponible del trabajador soltero no debe superar los 17.900 euros. Para las parejas casadas, el límite de ingresos es de 35.800 euros, que es el doble. Importante saber: Los ingresos de capital, como los intereses o los dividendos, no se tienen en cuenta al determinar los ingresos anuales.
Si ya ha comprado bienes inmuebles, su empleador también puede invertir los beneficios de formación de capital en reembolsos de préstamos si lo desea. Con este tipo de inversión, también puede beneficiarse de la asignación de ahorro para empleados, siempre que esté por debajo de los límites de ingresos establecidos.
| Acuerdo de préstamo de construcción | Individual | Casado |
|---|---|---|
| Límite de ingresos | 17 900 € | 35 800 € |
| Cantidad máxima de ahorro financiada | 470 € | 940 € |
| Más financiación | 9% | 9% |
| Subsidio de ahorro para empleados | 43 € | 86 € |
| Total | € 513 | 1026 € |
Es posible una asignación de ahorro máxima de los empleados del nueve por ciento para los ahorros de la sociedad de construcción.
Asignación de ahorro para empleados para planes de ahorro de fondos
Como alternativa al contrato de ahorro y préstamo hipotecario, los empleados también pueden pagar sus beneficios de formación de capital mensualmente en un plan de ahorro de fondos. Para que un fondo sea aprobado para esta forma de ahorro, debe tener al menos el 60 por ciento de las acciones. Además de los fondos tradicionales, denominados de gestión activa, también existe la opción de invertir en ETF (Exchange Traded Funds) con la aprobación de VL. Se trata de cestas de acciones gestionadas de forma pasiva que pueden negociarse en la bolsa de valores una vez vencido el plan de ahorro. Además, los costes de gestión suelen ser inferiores a los de los fondos tradicionales. Los empleados que reciben beneficios de creación de capital pueden recibir una asignación de ahorros para empleados de hasta el 20 por ciento para los productos de inversión mencionados. La subvención estatal para solteros que hayan abonado un importe máximo de 400 euros esun máximo de 80 euros y para parejas casadas 160 euros, siempre que no superen el límite de ingresos de 20.000 o 40.000 euros. Por cierto: si su empresa ofrece una participación de capital para los empleados, en otras palabras, puede comprar acciones de la empresa para la que trabaja, este tipo de inversión generalmente también se trata como un plan de ahorro de fondos y se promueve con la asignación de ahorro para empleados.
| Fondo VL | Individual | Casado |
|---|---|---|
| Límite de ingresos | 20 000 € | 40 000 € |
| Cantidad máxima de ahorro financiada | 400 € | 800 € |
| Más financiación | 20% | 20% |
| Subsidio de ahorro para empleados | 80 € | 160 € |
| Total | 480 € | 960 € |
Productos VL sin asignación de ahorro para empleados
Además de lo anterior, existen otras oportunidades de inversión para obtener beneficios de formación de capital, pero sin el respaldo de la asignación de ahorros para empleados. Estos incluyen, por ejemplo, los clásicos planes de ahorro bancario, seguros de vida y pensiones de empresas. Sin embargo, estos últimos tienen la ventaja sobre todos los demás productos VL de que se gravan en sentido descendente. Esto significa que los beneficios de formación de capital que fluyen directamente a la pensión de la empresa están inicialmente libres de impuestos y contribuciones a la seguridad social. Ambos solo se deducen después del pago de la pensión de la empresa en la vejez. Dependiendo de su situación de ingresos, muchos pensionistas se benefician de tipos impositivos más bajos que cuando tenían un empleo completo.
Cómo solicitar la asignación de ahorros para empleados
Para recibir la asignación de ahorros para empleados, debe enviar una solicitud a la oficina de impuestos responsable. Para ello, agregue un anexo de ganancias de capital a la declaración anual del impuesto sobre la renta. Este anexo sirve como formulario de certificación para el instituto de plantas. Hasta 2016, era costumbre que el banco enviara el llamado certificado VL después de un año sin solicitud y confirmara con este formulario que el sujeto pasivo había ahorrado beneficios de capitalización de acuerdo con la Ley de Constitución de Capital. Estos certificados no se envían desde 2017; en cambio, los institutos transmiten los datos electrónicamente directamente a las oficinas tributarias responsables. Importante:La solicitud de subsidio de ahorro para empleados debe presentarse dentro de los cuatro años posteriores al final del año de ahorro; de lo contrario, el derecho vence.
Envíe la solicitud para una asignación de ahorro para empleados junto con su declaración de impuestos sobre la renta a la oficina de impuestos responsable.
Reclamar el doble de asignación de ahorros para empleados
También puede obtener la asignación de ahorros para empleados para dos contratos. Para hacer esto, su empleador debe confirmar que le está pagando beneficios de formación de activos en dos contratos. A través del ahorro paralelo en fondos propios y contratos de sociedades de crédito a la vivienda, las personas solteras pueden percibir hasta 123 euros anuales y las personas casadas hasta 246 euros de ayuda económica.
Plazo mínimo de siete años
El contrato de formación de capital debe tener una vigencia de al menos siete años para recibir la asignación de ahorro de los empleados. Usted paga seis años en un fondo de VL y en el séptimo año debe dejarlo descansar; al mismo tiempo, también puede concluir un nuevo contrato para no perderse ningún beneficio de formación de capital y, por lo tanto, también las asignaciones de ahorro de los empleados. Un contrato de préstamo y ahorro para la vivienda se guarda durante siete años antes de que esté listo para su asignación. No tiene que cumplir con el límite de ingresos todos los años para la asignación de ahorros para empleados; si lo excede en un año, el subsidio no se aplica, pero puede solicitarlo nuevamente el próximo año si sus ingresos han disminuido nuevamente. El pago de los contratos de préstamo hipotecario y ahorro es libre de impuestos y contribuciones a la seguridad social.Después de la fecha límite, las acciones de un VL-Aktienfonds se pueden transferir sin cargo a un depósito en línea y simplemente dejarlas allí. Si vende las acciones y así obtiene las ganancias, esta acción está sujeta a retención de impuestos. La tributación generalmente se realiza automáticamente a través del banco.
